老师，请问22年度发出商品未开票视同销售还有一笔废料收入当时未申报也未确认收入，这次查账后补交了增值税和附加税那之前的未开票收入在发出商品时是借应收账款-暂估贷主营业务收入贷应交税费-应交增值税-销项税额那到现在要不要红冲同时开发票做分录借应收账款贷以前年度损益调整贷应交税费-销项

你好同学，没错，根据你的描述是按照你说那样处理的。

2023-12-27

您好！那当时不是确认了收入了吗？

2023-12-27

1.未开票视同销售的处理：在发出商品时，您已经做了“借：应收账款-暂估，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税-销项税额”的分录。这种处理方式在当时是正确的，因为它符合会计准则中关于视同销售的规定。现在，如果已经补交了增值税和附加税，并且确认了这笔收入，就不需要再做红字冲销。因为红字冲销通常用于取消或更正之前的错误记录，而现在收入和税金的确认是正确的。 2.废料收入的补交增值税和附加税的处理：对于废料收入的增值税和附加税的处理，如果之前未申报和确认收入，现在补交税金后，应当做相应的会计分录。具体的分录可能因具体业务和会计准则有所不同，但一般来说，可以参考以下方式：补交增值税：借记“应交税费-应交增值税-已交税金”，贷记“银行存款”。 3.关于开发票的处理：如果现在需要开发票并确认收入，可以按照以下方式做分录：借记“应收账款”，贷记“以前年度损益调整”，贷记“应交税费-销项税额”。通过这样的分录，可以反映现在开票确认收入的情况，同时调整上一年度的损益。

2023-12-28

您好，是这么做的，最后把以前年度损益要转到利润分配未分配里面

2023-12-26

您好！为什么要做进项税额转出呢？

2023-12-26