老师，请问22年度发出商品未开票视同销售还有一笔废料收入当时未申报也未确认收入，这次查账后补交了增值税和附加税 那之前的未开票收入在发出商品时是借应收账款-暂估 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额 那到现在要不要红冲 同时开发票做分录借应收账款 贷以前年度损益调整 贷应交税费-销项

你的1那个时候就是暂估那个时候没开票 没开票时的分录借应收账款-暂估 贷主营业务收入 贷应交税费-销项 后来开票了是不是借应收账款 贷以前年度损益调整 贷 应交税费-销项 如果是不是收入类的损益确认了两次啊 所以要红冲未开票时那个分录啊

对吧对吧

未开票收入的话这个不叫暂估 分录和开票的没有区别 应该是 借应收账款 贷主营业务收入 贷销项

借应收账款 贷以前年度损益调整 贷应交税费-销项 那这个调整分录是拿来干嘛的呀

这个是补做跨年收入的分录

为什么要补跨年的收入啊 是什么手续不齐全吗

是之前年度的收入但是没有做分录

意思是有开票但没做收入是吧

上面那句发错了意思是有开票但没做分录是吧是吧

同学你好 对的 是这个意思

那去年已经做了“借：应收账款-暂估，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税-销项税额”的分录 这个分录今年要怎么调整啊

这个分录你做的不对呀 你去年暂估收入直接做 借应收账款 贷主营业务收入 贷销项 这样既可以 如果你做了你上面的分录那你现在原分录负数红冲然后再按开的发票做蓝字分录

那去年这个没开发票的商品收入既没有纳税申报 又没有所得税申报 都要补申报是吧 是不是要红冲过去的那个暂估的分录 写正确的分录那申报时正确的分录怎么写啊

你做了未开票收入就已经各种税都报了

这个分录你做的不对呀 你去年暂估收入直接做 借应收账款 贷主营业务收入 贷销项 这样既可以 如果你做了你上面的分录那你现在原分录负数红冲然后再按开的发票做蓝字分录 这个蓝发票分录写什么啊

借应收账款 贷主营业务收入 贷销项

不是跨年了应该是借应收账款 贷以前年度损益调整 贷应交税费-销项

不是的 你之前做未开票收入了 所以现在不用做跨年的科目

还有一笔废料收入当时未申报也未确认收入 这个开票申报怎么处理 还有分录怎么写啊