老师，我们公司股东之间股权转让，是总分公司，我想问一下分红是按照未分配利润来计算的吗

老师，分录是这样的吗，个人所得税和印花税都是个人去交了的，就不需要代扣了吗

同学，你好 分录是这样的 如果个人自己去缴纳了，公司就不用代扣了

老师，公司合并报表的未分配利润是150万，因为总公司是10万，分公司140万，这个帐是做在总公司还是分公司

同学，你好 总公司做10万，分公司做140万

但是，分红款是全部从总公司出去的，怎么处理呢

同学，你好 那不可以的

老师，我刚看了一下是总公司-7万，分公司未分配利润157万，合并150万，总公司已转分红5万，其余未转，该怎样处理

同学，你好 用分公司分红150万，总公司已转分红5万，让分公司转给母公司

老师，这是科目，你看一下，利润分配里没有建明细科目利润分配-应付股利，应付利润里也没建应付股利，需要重新设置明细科目，账务处理如图

同学，你好 应付利润就可以

老师，应付利润是一级科目，不用建二级应付股利科目吗，还有利润分配-未分配利润，也不用建利润分配-应付股利，直接用利润分配-未分配利润就可以了吗

同学，你好 嗯，是可以的

所以凭证不用调整

同学，你好 不用调整

好的，谢谢

不客气，祝工作顺利

老师，像总分公司分红这种情况，就是按照各自的分配的利润的来做账，对不