老师，怎么结转增值税和附加税

增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理（1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额：借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理（1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额：借：应收账款／应收票据／银行存款贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入同时结转成本。借：主营业务成本贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字：对于当月应交未交的增值税，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税次月申报缴纳上月应交的增值税：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

2020-08-19

快账用户7222 追问 2024-10-14 16:35

是的，是的

齐红老师解答 2024-10-14 16:36

你们是小规模纳税人吗

快账用户7222 追问 2024-10-14 16:39

对的，是小规模

齐红老师解答 2024-10-14 16:40

现在这个增值税是要交的吗

快账用户7222 追问 2024-10-14 16:44

我把每个月收入都计提了增值税，结转的时候怎么做

齐红老师解答 2024-10-14 16:46

你现在开票超过30W没有，有没有开专票

快账用户7222 追问 2024-10-14 16:48

开票没有超30万，也没有专票但是有无票收入

齐红老师解答 2024-10-14 16:48

借：应交税费
贷：营业外收入
附加税不用计提，也不用交

快账用户7222 追问 2024-10-14 16:50

那加上无票收入季度超过了30万呢

每月收入我都是按有票和无票一起做账，计提增值税的

齐红老师解答 2024-10-14 16:51

那就得交税了哦，不用结转，交了直接做分录

快账用户7222 追问 2024-10-14 16:55

好的，在下月做吗

齐红老师解答 2024-10-14 17:03

是的，是的，下个月再做

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