Q
老师您好，小规模月末增值税和附加税免税和交税都怎么做分录结转？
2024-05-30 20:58
2024-05-30 21:00
你好 小规模的增值税 借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 减免的时候，借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入 附加税减免了，就不需要做分录 需要缴纳的时候，计提和缴纳分录是 借：税金及附加 ， 贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税 ， 贷：银行存款
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好的谢谢老师，增值税不减免呢？怎么做分录呢？也进未交增值税里吗？
你好，增值税缴纳的分录是 借：应交税费—应交增值税 ， 贷：银行存款 不需要计入未交增值税。未交增值税是一般纳税人单位才使用的科目
好的谢谢老师
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
老师还得麻烦问下，附加税减免了不用计入营业外收入吗？
请仔细看我回复的内容
我看到了不用写，但是我记得之前听课是说附加税减免计入营业外收入，所以和您确认下～
你好，附加税减免了，是不需要：计提计入税金及附加，然后再结转到营业外收入的
好的谢谢老师
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。