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第三季度利润表中“所得税本月数”是等于“这期的所得税本年累计数”-第二季度缴纳的所得税费用吗？要不要减第一季度缴纳的所得税费用呢？

2024-10-16 14:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-10-16 14:40

“所得税本月数”通常是指当季最后一个月的所得税费用，不是累计数或之前季度已缴所得税的简单加减。需根据会计准则和实际账务处理来确定具体数值。如有疑问，建议查看具体的会计分录或咨询专业会计。

快账用户9842 追问 2024-10-16 14:43

刚刚打错了，是“所得税本期数”，

齐红老师解答 2024-10-16 14:46

“所得税本期数”指的是当前报告期（如第三季度）内的所得税费用，一般与当期利润相关，并不是累计数或减去以往季度的所得税。它基于当期应纳税所得额按适用税率计算得出。

快账用户9842 追问 2024-10-16 15:00

那所得税本年累计数减去第二季度实际缴纳的所得税费用，是等于所得税纳税申报表中的本期应补所得税额吗

齐红老师解答 2024-10-16 15:03

“所得税本年累计数”减去第二季度实际缴纳的所得税费用，不直接等于所得税纳税申报表中的本期应补所得税额。本期应补所得税额需要根据当期应纳税所得额及税率计算，并考虑当期预缴情况。具体还需参照企业所得税申报表填写指南。

2024-10-16

“所得税本期数”通常是指当期应交所得税，不是累计数也不是减去之前缴纳的所得税。它是根据当期利润计算出的应缴税额。所以不需要减去之前的所得税费用。

2024-10-16

您好，这个的话是利润总额第一季度本年累计数大于第二季度本年累计数这个是不需要计提了

2024-07-11

同学你好，不用交的，税局的企业所得税申报表，也是按照全年累计额计算的，你先不用申报，试着填写一下，就看到结果了

2024-07-05

你好，季度所得税季报第三行利润总额数据，不用减去上季度缴纳的所得税费用数据

2021-07-05

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