老师，我们第二季度已经交了所得税，但是我们第三季度的成本费用较多，第三季度的计算的所得税没有实际缴纳的所得税多，请问第三季度所得税还需要做计提吗？第三季度的所得税如何做分录？谢谢老师！

要看你的利润，你的利润要负数就是就不需要计提？

那第二季度实际缴纳的所得税是多缴的，是到时申请退税吗？

增值税的附加税需要计提吗？

多交的税款申请对税退税，第2个需要计提。

老师，我们第二季度的收入不到30万，是不需要计提附加税的吧？第三季度超过30万，计提附加税，需要把第二季度的附加税一并计提了吗？

你是小规模纳税人，增值税减免了吗？

是的，小微企业

规模一个季度30万免增值税，不需要计提附加税。超过了再计提。

然后前面免税的没有计提，不影响第2季度的，它是每个季度分开核算的。

我们第三季度超过了要计提，是只计提第三季度的？还是把第二季度也计提了，第二季度之前是没超过30万的，所以第二季度没有计提。

第2季度没有超过30万不交增值税，所以咱也不计提附加税。说具体了就红冲处理。3月季度正常计提。

那就是第三季度只计提第三季度的附加税了。好的，谢谢老师！

是的，只计提第三季度的附加税就对了对的。

谢谢老师!