演示账套

Q

老师，公司买了一辆新车，用旧车抵的，能抵4000块钱，4s店帮我们把旧车卖出去，让我们开发票给个人，我们已经开了1000普票给个人，并没有收到这笔钱，反而用这笔钱700抵了车款和上牌费300（4s店实际开票79800，付款79100），其余3000块钱后期可以退回给我们，该怎么做账？

2024-10-17 09:05

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-10-17 09:06

旧车抵价及开票给个人时的账务处理：假设旧车原值为 A 元，累计折旧为 B 元。（1）将旧车转出时：借：固定资产清理（A - B）累计折旧 B 贷：固定资产 —— 旧车 A （2）开票给个人：借：应收账款 —— 个人 1000 贷：固定资产清理 1000 （3）抵车款和上牌费时：借：固定资产 —— 新车（发票金额 - 旧车抵价）（79800 - 4000）贷：固定资产清理 700 银行存款（实际付款）79100 后期收到退回的 3000 元时：借：银行存款 3000 贷：固定资产清理 3000 最终根据固定资产清理科目的余额，结转到营业外收支科目。如果余额在借方，说明处置旧车产生了损失，计入营业外支出；如果余额在贷方，说明产生了收益，计入营业外收入

快账用户7826 追问 2024-10-17 09:10

那应收账款就挂着账了，没有收到钱？怎么冲销

齐红老师解答 2024-10-17 09:15

收到钱的时候冲销就可以

快账用户7826 追问 2024-10-17 09:25

这个钱收不到的，直接抵车款700和上牌300了

齐红老师解答 2024-10-17 09:28

同学你好那就用借方固定资产冲抵

旧车抵价及开票给个人时的账务处理：假设旧车原值为 A 元，累计折旧为 B 元。（1）将旧车转出时：借：固定资产清理（A - B）累计折旧 B 贷：固定资产 —— 旧车 A （2）开票给个人：借：应收账款 —— 个人 1000 贷：固定资产清理 1000 （3）抵车款和上牌费时：借：固定资产 —— 新车（发票金额 - 旧车抵价）（79800 - 4000）贷：固定资产清理 700 银行存款（实际付款）79100 后期收到退回的 3000 元时：借：银行存款 3000 贷：固定资产清理 3000 最终根据固定资产清理科目的余额，结转到营业外收支科目。如果余额在借方，说明处置旧车产生了损失，计入营业外支出；如果余额在贷方，说明产生了收益，计入营业外收入

2024-10-17

您好今年重新谈这两辆车的价格，按16万来签合同请问是两台二手自卸车还要给对方16万么

2024-04-23

你好，什么时间发放的？是发放的次月申报个税。

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