老师，去年费用没有计入账上，等次年汇算清缴时发现了这这部分费用，于是计入了利润分配未分配(没有以前年度损益调整这科目)，这部分费用就没有实现税前扣除所以多缴纳所得税了对吧？那如果次年才发现了，然后将这费用相当于计入以前年度损益调整，然后转入了利润分配未分配，去年账务已结账如何调整账目才能实现税前扣除呢？

老师，我想请问下就是2024年底计提工资8500，2025年汇算清缴前未发放，2025年我冲减了当年的工资，那2025年汇算清缴我是不是要调减8500，不然是重复扣了对吧

老师汇算清缴时，纳税调整项目明细表中，20行罚金税收滞纳金那两行都要填写吗，因为我这边是交的税收滞纳金，但是只填写20行，19行不填写，就出现黄色的感叹号，需要都填写吗

想注册个公司，叫XX校园物业管理有限公司，属不属于敏感的行业字眼，而且经营范围升级后说是规范化了，是现在的系统都是全国统一的吗？

请问A100000表财务费462比去年157多 系统提示核实，继续申报可以吗

残保金人数指的是交社保人数吗？

老师，中国出口爱尔兰税率多少在哪查询？

您好，老师，请问如果客户来公司，购买便当餐费，请问入什么明细费用？谢谢

老师，我们单位执行的小企业会计准则，单位去年调整了几笔分录，都是前几年的，都是红冲之前的管理费用然后转到研发支出-资本化支出里，在2025年8月进行了调整，今年汇算清缴该怎么做呢老师

营业外支出 税收滞纳金、罚金、罚款 固定资产清理损失 计入二、营业外支出（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26） 0.00 17 （一）非流动资产处置损失 0.00 18 （二）非货币性资产交换损失 0.00 19 （三）债务重组损失 0.00 20 （四）非常损失 0.00 21 （五）捐赠支出 0.00 22 （六）赞助支出 0.00 23 （七）罚没支出 0.00 24 （八）坏账损失 0.00 25 （九）无法收回的债券股权投资损失 0.00 26 （十）其他 的那项

老师你好，我想问下，我司（A公司）付款给B公司是实缴资本，我司（A公司）是借：长期股权投资-B公司，贷银行存款，这样做分录吗？