小规模纳税人，21年的房租发票，22.10月才收到 21年账上挂账预付账款，没有做费用。22年汇算清缴的时候也没有将这笔房租调整。只是做了一个凭证 借:以前年度损益调整 贷:预付账款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 请老师帮忙看看，对吗
你好，对的，是的，这个正确。
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老师，汇算清缴之前收到20年的物业费和租赁费的专用发票，抵扣是在4月份认证的，这个分录是：借：以前年度损益调整 贷：银行存款，结转：借:利润分配 贷：以前年度损益调整，这部分的费用要在汇算清缴时做纳税调整吗？调增费用吗？还是说直接在账上记入：以前年度损益调整，可做可不做纳税调整？还是说可以直接入在21年的费用里？
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老师，18年的房租一直挂着预付账款的账，发票是18年的，会计一直没有把预付账款房租给抵消掉，现在做了下边的分录 借：以前年度损益调整—管理费用房租 贷：预付账款—房租 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整—管理费用房租 请问这笔年度汇算清缴的时候需要纳税调增吗
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老师，我想问下，就是我发现我21年年底多预提了一笔几十万的费用，就不应该预提。那我现在发现了，我是不是做一笔调整分录，在2月份账里做借预提费用，贷以前年度损益调整，然后借以前年度损益调整，贷利润分配-没分配利润，然后在21年汇算清缴做一笔调增
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小规模纳税人，21年的房租发票，22.10月才收到 21年账上挂账预付账款，没有做费用。22年汇算清缴的时候也没有将这笔房租调整。只是做了一个凭证 借:以前年度损益调整 贷:预付账款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 请老师帮忙看看，对吗
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执行企业会计准则，22年的费用如果没有暂估入账，23年汇算前取得发票，是不是需要需要纳税调减？收到发票时， 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 第三笔分录需要做吗 22年的纳税调减和会计分录正确吗？
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老师，这个税务代开的建筑服务发票需要我们申报个税吗？
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2024年的一道综合题，我问其中一个问题：编制与业绩补偿相关的会计分录？ 2×22年12月31日，甲公司通过银行存款转账支付15 000万元从第三方个人股东乙购入丁公司70%股权，评估费300万元，通过银行存款转账支付。 同时丁公司的个人股东承诺，如果甲公司收购丁公司后18个月内丁公司的净利润累计未达到1 600万元，个人股东乙将支付业绩补偿金，即以银行存款向甲公司补偿净利润差额。购买日甲公司预计丁公司极有可能达到1600万元的净利润指标。 资料二：2×23年6月30日，甲公司发现购买丁公司股权时确认的专利技术M存在侵权问题，预计无法为企业带来经济利益，个人股东同意退还股权购买价款2 000万元，同时，甲公司关注到2×23年上半年的市场行情出现下滑，预计收购时约定的丁公司净利润指标很可能达不到，预计未来能够取得的业绩补偿金为300万元。
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老师负债表上可以这样看吗，实收资本减去未分配利润或加上
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现金支付的工资，税务不认可吗？
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你好老师，如果我这个月的增值税有留底，然后后面好几个月都用不完，在后面几个月里面这个增值税这笔业务就不需要做了，对吧？老师
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续郭老师上个问题。那我调去年的账，能不能不调收入，成本少结转！没有结转的继续留到工程施工科目里
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建筑行业账务处理，会用哪些分录，详细一些
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老师，22年4月汇算清缴的时候，没有调整房租，对吗
你好，那你二一年调整了吗？