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老师,我们购买了一台铲车,做折旧的时候,做成了借:工程施工_折旧费 贷:累计折旧 这样做的分录对吗? 那又应该如何去结转成本?

2024-10-17 15:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-10-17 15:39

这样的分录不正确。正确的分录应该是借:管理费用/生产成本等(根据用途),贷:累计折旧。至于成本结转,应根据实际业务情况,将相关成本转入主营业务成本或其他业务成本科目。具体要看铲车用于哪个部门或项目。

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这样的分录不正确。正确的分录应该是借:管理费用/生产成本等(根据用途),贷:累计折旧。至于成本结转,应根据实际业务情况,将相关成本转入主营业务成本或其他业务成本科目。具体要看铲车用于哪个部门或项目。
2024-10-17
编制调整分录: 借:以前年度损益调整——主营业务成本(或其他相关成本科目) 贷:累计折旧(或其他相关资产科目,如果折旧费用之前计入了在建工程等科目) 这个分录的目的是将去年漏记的折旧费用调整到正确的成本科目中。需要注意的是,这里使用的是“以前年度损益调整”科目,因为它用于处理属于以前年度的重大会计差错或影响以前年度损益的追溯调整事项。 调整利润分配: 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整
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