一、小规模商贸企业，不开票收入或者开普票做账分录是下面这样吗？ 借：库存现金/银行存款 贷：主营业务收入 专票是借：库存现金/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 2.有个问题是如果未开票收入超了季度30万是要交增值税的，收入的分录没有应交税费-应交增值税，分录要怎么处理。 请帮写个完整的分录及处理流程
小规模商贸企业对于不开票收入或者开普票的账务处理基本正确，完整分录如下： 确认收入时： 借：库存现金 / 银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费 — 应交增值税 如果未开票收入超了季度 30 万需要交增值税，账务处理如下： 确认收入时： 借：库存现金 / 银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费 — 应交增值税 实际缴纳增值税时： 借：应交税费 — 应交增值税 贷：银行存款 处理流程如下： 当企业发生未开票收入时，应在账簿中如实记录收入金额，并按照规定计提应交增值税。在季度申报纳税时，如果累计未开票收入和开票收入之和超过 30 万元，则需要计算应缴纳的增值税额，并在申报期内进行纳税申报和缴纳税款。如果未超过 30 万元，则可以享受小规模纳税人的增值税免征政策，此时，对于已计提的应交增值税，可以转入营业外收入或其他收益科目
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请问老师，一般纳税人企业预收账款，发票未开的会计分录是借：银行存款；贷：预收账款？小规模也是这种会计分录吗？先收预收账款如果后期销售发票开出的会计分录是，借：银行存款；贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税)？还是借：预收账款；贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税销项税额呢？
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小微企业现在开普票，免税收入怎么入账：直接借方银行存款或应收账款，贷：主营业务收入，不做应交税费增值税分录了是吗？
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老师，小规模纳税人有物业收入3%也有停车费收入5%，3%收入分录是借银行存款贷主营业务收入，那5%的收入借银行存款贷主营业收入应交税费增值税5%*不含税收入，分录是这样做吗？ 每个月收入不超过15万季度不超过45万，就不用交增值税，对吗？
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老师，2023年增值税开具普票不超30万元，会计分录是这样吗？ 借:应收账款/银行存款/现金 290000 贷:主营业务收入-a 287100 应交税费-应交增值税 2900
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小规模公司 销售收入 分录 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 这样对吗 还是要 贷 主营业务收入 应交税费-未交增值税 普通是免税的 专票要交税 对于增值税挂什么科目有区别吗
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比如本季度收入未达到30万，每月不含税收入只有8.9万，无论普票/专票/未开票收入分录是： 借：银行存款 89890 贷：主营业务收入 89000 应交税费-应交增值税 890 然后是：借应交税费-应交增税 2670（890*3） 贷：营业外收入2670 如果季度收入超过30万要交税，月收入每月是11万时的分录是： 借：银行存款 111100 贷：主营业务收入 110000 应交税费-应交增值税 1100 然后交税时： 借：应交税费-应交增值税 3300（1100*3） 贷：银行存款 3300
同学你好 对的 是这样的
工资和社保完整的链条分录是怎样的？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
这个是一同学给写的，其实分录是没错的，对吧，但是她表述的是月末结转公司社保费用
同学你好 这个不是结转 这个是计提
计提工资和社保都是当月的工资表的应发工资和企业社保部门。 发放和缴纳社保都是上月的工资表当中的最后实发工资，以及企业和个人的社保总额
同学你好 对的 是这样的