一、小规模商贸企业，不开票收入或者开普票做账分录是下面这样吗？ 借：库存现金/银行存款 贷：主营业务收入 专票是借：库存现金/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 2.有个问题是如果未开票收入超了季度30万是要交增值税的，收入的分录没有应交税费-应交增值税，分录要怎么处理。 请帮写个完整的分录及处理流程

比如本季度收入未达到30万，每月不含税收入只有8.9万，无论普票/专票/未开票收入分录是： 借：银行存款 89890 贷：主营业务收入 89000 应交税费-应交增值税 890 然后是：借应交税费-应交增税 2670（890*3） 贷：营业外收入2670 如果季度收入超过30万要交税，月收入每月是11万时的分录是： 借：银行存款 111100 贷：主营业务收入 110000 应交税费-应交增值税 1100 然后交税时： 借：应交税费-应交增值税 3300（1100*3） 贷：银行存款 3300

同学你好 对的 是这样的

工资和社保完整的链条分录是怎样的？

 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

这个是一同学给写的，其实分录是没错的，对吧，但是她表述的是月末结转公司社保费用

同学你好 这个不是结转 这个是计提

计提工资和社保都是当月的工资表的应发工资和企业社保部门。 发放和缴纳社保都是上月的工资表当中的最后实发工资，以及企业和个人的社保总额