老师，有个问题想要问下，这个账户上老板欠上面是15786.1元然后他从上面支取2万元，还进来是15786.1元，这个账目怎么平账呢？前面没有做账，后面的话我是不是这样做：借：其他应付款-X 35786.1 贷银行存款35786.1 然后在做还款：银行存款 15786.1 贷银行存款15786.1

您描述的情况，实际上老板是从账户支取了2万，然后又存回了15786.1元，差额4213.9元留在了账户。正确的账务处理应该是先记录支取，再记录存回。您可以这样处理：借：其他应付款-X 15786.1 贷：银行存款 15786.1 借：银行存款 15786.1 贷：其他应付款-X 15786.1 差额部分需要查明原因，再做相应调整。

2024-10-19

从会计处理看，可做 “借：应收账款 70，贷：其他应付款 70” 的调整来平账。但调整要确保符合业务实质，若法人确实代企业还款或有合理协议转应付款则可行，否则可能违反真实性原则。同时，调整可能影响税务，还会面临审计与监管风险，调整前应与财务人员、税务顾问沟通并备好相关材料。

2025-01-12

您支付房租的时候，如果是通过老板支付的，你这样做凭证。

2022-05-25

对的，是的，是这么做的。

2023-10-03

之前是用其他应付款核算的，也可以一直用其他应付款核算的

2022-12-11

快账用户5959 追问 2024-10-19 13:53

4213.9元是老板的借款

齐红老师解答 2024-10-19 13:57

明白了，如果是老板的借款，您应该这样处理：首先记录支取：借：银行存款 20000 贷：其他应付款-X 20000 然后记录还款：借：其他应付款-X 15786.1 贷：银行存款 15786.1 最后记录剩余借款：借：其他应付款-X 4213.9 贷：银行存款 4213.9 这样账就平衡了。

快账用户5959 追问 2024-10-19 14:10

应该是这样的情况，前面银行账上老板好多个人还贷款的都直接从银行账户扣掉了，那个金额是15786.1元，然后老板又从账上又借走2万元，又还这个账户15786.1元，应该是：借：其他应付款 15786.1元贷银行存款15786.1 借款：其他应付款20000 贷银行存款20000 还款银行存款15786.1 贷其他应付款15786.1

是不是这样做

齐红老师解答 2024-10-19 14:12

您的理解基本正确，但需要稍微调整一下顺序和科目。可以这样处理： 1. 记录还款（扣款）：借：其他应付款 15786.1 贷：银行存款 15786.1 2. 记录老板支取：借：其他应付款 20000 贷：银行存款 20000 3. 记录老板还款：借：银行存款 15786.1 贷：其他应付款 15786.1 这样处理能更好地反映资金流动。

齐红老师解答 2024-10-19 14:13

您的理解基本正确，但可以简化为两步： 1. 记录老板支取：借：其他应付款 20000 贷：银行存款 20000 2. 记录还款：借：银行存款 15786.1 贷：其他应付款 15786.1 之前的15786.1元还款已经包含在第一步的支取中了，所以不需要单独记录这笔还款。这样处理更简洁明了。

快账用户5959 追问 2024-10-19 14:21

但是第一步是老板个人还京东的款，也属于借款呀

齐红老师解答 2024-10-19 14:25

明白了，如果第一步是老板个人还京东的款，这也算作借款的一部分，可以这样处理： 1. 记录还款（扣款）：借：其他应付款 15786.1 贷：银行存款 15786.1 2. 记录老板支取：借：其他应付款 20000 贷：银行存款 20000 3. 记录老板还款：借：银行存款 15786.1 贷：其他应付款 15786.1 这样处理能准确反映老板的借款和还款情况。