客户委托公司买证券。公司是第三方，开始我们这样做账-第一步客户转钱到账号上，借：银行存款；贷：其他应付款-往来款；第二步 借：其他应收款—证券户；贷：银行存款；已经结账了。那后续如有亏损或者收益，要怎么做账呢？亏损和收益公司不承担，中间收取管理费，前面两部已经结账了。后面怎么调。然后全部原始凭证只有银行回单。

不管亏和益都要返还给客户。管理费没有票呀

你好，管理费没有票，就做无票收入就是了 

那中间的返还给客户的钱要怎么做呢，有收益

你好，中间的返还给客户的钱 借：其他应付款，贷：银行存款（这里就包括收益金额 的）

那亏了呢？其他应付款就平不了

你好，不管是盈利还是亏损，都是平的 收回投资款，借：银行存款，贷：其他应付款 返还给客户，借：其他应付款，贷：银行存款

现在想把其他应付款消了

你好，不管是盈利还是亏损，都是平的 第一步客户转钱到账号上，借：银行存款，贷：其他应付款 第二步 借：其他应付款，贷：银行存款； 第三步，收回投资款，借：银行存款，贷：其他应付款 第四步，返还给客户，借：其他应付款，贷：银行存款 （是针对这个回复有什么疑问吗）

我现在做的是第一步，客户转钱到账号上，借：银行存款 5w，贷：其他应付款—往来款—客户5w 第二步 转到证券户，借：其他应收款—证券户 5W，贷：银行存款 5w 后面有亏损和收益的话，这5W消掉了，其中差额计那个会计科目呢？

你好 第一步客户转钱到账号上，借：银行存款，贷：其他应付款 第二步 借：其他应付款，贷：银行存款； 第一步和第二步金额相等 第三步，收回投资款，借：银行存款，贷：其他应付款 第四步，返还给客户，借：其他应付款，贷：银行存款 第三步和第四步金额相等 根本没有差额啊  

那赚了1W的话，返还给客户，借：其他应付款 6W 贷：银行存款6w 这样其他应付款是不是还剩下1w

你好 第一步客户转钱到账号上，借：银行存款 5万，贷：其他应付款 5万 第二步 借：其他应付款 5万，贷：银行存款 5万； 第一步和第二步金额相等 第三步，收回投资款，借：银行存款  6万，贷：其他应付款  6万 第四步，返还给客户，借：其他应付款  6万，贷：银行存款  6万 第三步和第四步金额相等

第二步的是转到证券户的，我们做的是借：其他应收款—证券户 贷：银行存款

你好，第二步的是转到证券户，应当这样做才是的 借：其他应付款 5万，贷：银行存款 5万；

可是已经结账了

你好，已经结账了，如果有错误，是可以做更正的啊

那需要怎么更正呢？

你好，第二步的是转到证券户的，我们做的是借：其他应收款—证券户 贷：银行存款 在这个分录基础上，这样做更正 借：其他应付款，贷：其他应收款—证券户

为什么转到证券户需要做其他应付款？