老师，你好，我们运输公司，这个月要卖几辆车，算是固定资产清理，这个分录应该如何写？还有一些车辆用的配件也要一起卖掉，这个备件的分录怎么写？
固定资产清理的会计分录： 借：银行存款（或应收账款） 贷：固定资产清理 同时， 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 对于配件等存货出售： 借：银行存款 贷：库存商品 借：主营业务成本 贷：库存商品 以上是基本分录，具体金额根据实际情况调整。如有疑问，请再问。
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老师，你好。现在有个小规模公司，原先一直没有做账，都是手工做的一些库存。现在老板想要建账，然后这个固定资产这块想请教您一下。 固定资产他有自己的房子，现在用作办公使用。 该怎么入账，如何做分录？ 还有好几辆车，是用于送货的。也是好几年了，入账是按哪个金额计算？还需要计提折旧吗？
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老师 我们是运输公司 有车辆我们卖出去了 卖出去的车辆是卖给个人不需要开发票的 就在申报增值税的时候做了未开票收入 税务我们做了固定资产清理 那还药另外做分录说明未开票收入这项吗
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老师您好，请问货物运输的物流公司9月份处置一辆之前的车辆，拿到的二手车销售统一发票上面车价合计金额是15000，我按照固定资产清理，算出的应交增值税-销项税额是1725.66，算出的固定资产清理产生的其他业务收入是10282.89，请问老师，我在申报填写增值税附表1时，这部分的销售额和税额该如何填写？分别取哪个数？蟹蟹
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老师 你好 我22年计提公司车辆折旧的时候是 贷管理费用-折旧费 借固定资产汽车的 年末也没结转到可累计折旧中 23年也是这样做分录的 现在固定资产要清理了 这个分录该怎么修改呢
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老师，现在公司账上有一辆车已经折旧完了，还有个残值这要怎么处理，然后这辆车这个月卖掉了，该怎么做账，麻烦老师具体说下，写下具体的分录，原值是290685.84，期末累计折旧276141.55
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对方4月份给我开了一张1000（含税）元的发票，我5月份才做4月份的账，4月份还没结账，对方今天把发票冲红了，并开具了负数发票-1000给我们公司，负数发票是5月份才开具过来的，现在我不懂怎么处理。就是说正数1000元发票是4月份的，负数发票是-1000是5月份开具过来的，如何做账务处理
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老师好，我刚去一家公司，它现在是小规模，24年12月之前是个体，今天报年报我发现它19年到23年的年报都没有报，现在报有没有影响？ 另外它的个体的时候每年都有销项但都在免税额度内没交过税，这种情况下19年到23年的年报都按0申报可以吗？因为现在的界面点进去19年到23年都是小规模的界面，该怎么填写呢？
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老师，其余编制现金流量表一般是直接法吗？有没有人用间接法的？上市公司业务量那么多。直接法做得完吗？
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老师，这个 借：主营业务成本 贷：库存商品 就是库存商品出库的分录吧
是的，这正是反映库存商品出库的会计分录。出库时，将库存商品转为主营业务成本。
我们是一般纳税人， 借：应收账款 贷：原材料 应交税费增值税-销项税 下面这个结转成本的分录 借：主营业务成本 贷：原材料 这样写就对吧？
你提到的结转成本的分录是对的，但应收账款通常用于销售商品或提供服务收到的款项。如果你是销售原材料，可以考虑使用“银行存款”或其他相关科目。不过，按照你的描述，如果确实是销售原材料，并且涉及到应收账款，那么你的分录大致方向是对的。 销售原材料的分录应为： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税） 结转成本的分录： 借：主营业务成本 贷：原材料 请根据具体情况调整。如果有更多细节，可以再确认。
老师，如果不用固定资产损益这个科目还可以用哪个科目
如果不使用“固定资产清理”和“资产处置损益”科目，你可以直接通过“固定资产”和“银行存款”等相关科目来记录，但这样可能无法清晰反映资产处置的损益情况。建议还是使用“资产处置损益”来准确记录处置收益或损失。如果确实有特殊需求，可以用“营业外收入”或“营业外支出”科目来代替记录。具体情况需要根据公司的账务处理习惯和内部管理需求来定。如有更多细节，可以再具体说明。