我接手的新户，新建账套期初数据填好，试算平衡了，可是资产负债表的期末余额和年初月额是负数，这个是怎么回事？

是应收账款是负数，这个我需要调吗？还是直接按这个报税！

您好，负债表申报不能写负，要重分类到预收 资产负债表中可能存在重分类的科目有：应收账款与预收账款；应付账款与预付账款；其他应收款与其他应付款  “应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；   “预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；   “应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；   “预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列；   “其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；   “其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。 比如 应收账款科目借方余额100，明细是 应收账款-A 借方余额 120,应收账款-B 贷方余额 20 应付账款科目贷方余额200，明细是 应付账款-C 贷方余额 250,应付账款-D 借方余额 50 报表列示  应收  120   预收  20  应付  250 预付 50

我按对方的科目余额表填的就是资产是负数，我这个是应该做分录调吗？我把期初的应收调为预收了，可是上期月额我不知道怎么处理为正数

您好，不是用分录调哦，这是负债表列示，调表不调账，要看往来科目的明细，也就是具体哪个往来单位欠多少

是按实际明细科目列T型账？看对应在哪个科目，再在申报报表的时候对应填吗？

您好，不用T型账，就是科目余额表里按每个科目具体是哪些往来单位构成的 比如 应收账款科目借方余额100，明细是 应收账款-A 借方余额 120,应收账款-B 贷方余额 20 应付账款科目贷方余额200，明细是 应付账款-C 贷方余额 250,应付账款-D 借方余额 50 报表列示  应收  120   预收  20  应付  250 预付 50

就是拿到科目余额表就按老师上面写的来写建账套期初余额吗？

就是拿到科目余额表就按老师上面写的来写建账套期初余额吗？

您好，是的，往来科目余额要具体到往来单位的哦，

您好，是的，往来科目要具体到往来单位哦

好的，在新建账套的时候按科目余额表科目就该去哪个科目就重分类了对应填对吗？

您好，不是的，按原来填，我们只是在负债表列示时重分类

老师说的负债表列式是填申报资产负债表的时候才按对应科目重分类？

您好，是的，列示负债表时才重分类

那不是每次季报的时候都需要重分类列式再去申报报表？这个上年余额只要我列式了就会是正数吗？上年数据科目余额表里面没有啊

您好，是的，这个重分类又不难的，一个月才一次， 上年的数据没有要跟交接人要哦，接手后所有的财务事情就是咱的了，以前的账套数据都是导出来保存的

上年数据是不是要23年的12月科目余额表数据来重分类？季报报送财务报表是一个季度重分类一次吧？

您好，要23年的12月科目余额表数据来重分类，是的， 季报是一季报一次，我们每月末不是要做报表 给老板么，

好的，知道了，感谢老师细心解答，早点休息