老师， 想问下小规模做账收入是借，银行存款 贷:主营业务收入 应交税费，销项 成本，借:主营业务成本 应交税费，进项 贷:银行存款 想问下，最后季度减免税费，转到主营业务成本 然后报增值税时，要交到8000多税，这个和前面做的，季度减免税费是冲突的嘛，这样我都做错了嘛

不是增值税嘛

你好，你看看这个税务官网上的举例，如果你们季度销售额超过30万，缴纳增值税也是正常的 https://mp.**.**.com/s?__biz=MzA5NzAxODIwMQ==%26mid=2652556142%26idx=1%26sn=ebae3c45ca2fd3b9ae36273a0c44c41f%26chksm=8b492358bc3eaa4e0dd92ba94144402807a3d2bac8e6e5a47d5a36de8e59b1213dc1c4011870%26cur_album_id=2324946265467600897%26scene=189#**_redirect

南我这个季度减免税，记到营业外收入，算增加收入，那错了，我要怎么记，销项，进项

网址我进不去嘛

小规模纳税人有减免，一般纳税人你们是什么原因减免的

我们就是小规模呀

小规模明细科目没有销项税 。假设本季度销售额40万元  本期应纳税额就是40*3%=1.2万元，减免40*2%=0.8万元，实际缴纳1.2-0.8=0.4万元

那这样的话，他的收入，和成本，借贷是怎么写的

借应收账款等贷主营业务收入40 应交税费1.2 借应交税费0.8贷营业外收入0.8

借主营业务成本贷库存商品

好的谢谢老师，这么晚还耐心回答