老师好，公司是一般纳税人，应交税费-未交增值税，怎么会是负数呢？ 之前做收入， 借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税销项税额 做成本 借：主营业务成本 应交税费-增值税进项税额 贷：应付账款 交税的时候， 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

从来没有计提过增值税，如果按我这样做的话不计提增值税也是可以的是吧

你这样少一步 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税

每次交完税款以后应交税费-未交增值税就变成负的了

20年开始一直都是这样的，现在该怎么调整呢

有应纳税额的月份，把下边这个分录补上 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税

之前年度可以现在调账吗

l可以的，目的填完后和申报表一分不差

谢谢老师

客气了，如果满意可以五星评价哈，谢谢

早点休息，辛苦了

客气了，祝工作顺利，新年快乐

做收入， 借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税销项税额 做成本 借：主营业务成本 应交税费-增值税进项税额 贷：应付账款 交税的时候， 借：应交税费-增值税-未交增值税 贷：银行存款 这样做账的话是不是就不用你刚才说的那个分录了

心这样做是不正确的。 有应纳税额要先结转到：应交税费—未交增值税，然后再缴纳

要先结转，然后再缴纳。这样应交税费—应交增值税的余额才是只有小于0或者等于零

我可以汇总结转吗？还是必须要一笔一笔结转呢

汇总结转同学，不用分笔

好的，谢谢老师

这个是开票当月结转，还是交税当月结转呢