请问老师，不得抵扣的进项税额以前年度做了抵扣，现在想做转出怎么做账务处理

2024-10-22 11:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-10-22 11:36

对于以前年度已抵扣现在需要转出的进项税额，应通过“应交税费-应交增值税-进项税额转出”科目进行调整，并相应减少相关成本或费用。具体分录需根据实际情况调整。

2024-10-22

可以做进项税额转出，将对应的进项税额从应交税金-应交增值税（进项税额）科目转到成本费用等相关科目。记得调整相关会计分录和报表数据。

2024-10-22

如果你想处理以前年度未抵扣的进项税额，现在进行转出，应该在增值税纳税申报表的“其他”栏目中填写相应的金额，并在税务局规定的其他相关栏目填写说明，确保报表反映的信息准确无误。具体操作时建议核对最新的税务填报指南，确保符合当前的税法要求。

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