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在季度申报时,总分公司备案了合并申报企业所得税申报,在填写财务报表时,请问总公司是分开填写,还是合并填写??

2024-10-22 15:48
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-10-22 15:49

如果总分公司在季度申报时备案了合并申报企业所得税,在填写财务报表时一般应合并填写。 原因如下:既然选择了合并申报企业所得税,就意味着将总分公司作为一个整体进行税务处理。财务报表也应反映这个整体的财务状况和经营成果,以便与合并申报的企业所得税相匹配。 例如,资产负债表应合并反映总分公司的资产、负债和所有者权益总额;利润表应合并反映总分公司的收入、成本和利润情况。

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如果总分公司在季度申报时备案了合并申报企业所得税,在填写财务报表时一般应合并填写。 原因如下:既然选择了合并申报企业所得税,就意味着将总分公司作为一个整体进行税务处理。财务报表也应反映这个整体的财务状况和经营成果,以便与合并申报的企业所得税相匹配。 例如,资产负债表应合并反映总分公司的资产、负债和所有者权益总额;利润表应合并反映总分公司的收入、成本和利润情况。
2024-10-22
你好,只需要填写总公司的就可以。
2021-10-14
分公司预交是填写分公司的财务报表
2025-04-16
你好, 建议分公司单独季度申报。
2020-10-17
你好,是的,财务报表也需要合并。
2024-10-11
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