你好，请问本公司（小规模纳税人）建立光伏工程，3月项目完工投入使用，由于10月还未审计，可以先3月暂估转固定资产.4月固定资产折旧，7月收到的监理费发票含税1个点，怎么做监理费会计分录，7月计提借：在建工程贷：应付账款，支付的时候借：应付，贷银行可以么？请问监理费需要转固定资产么，在几月进行呢，分录怎么做？10月还产生了审计费，也同样么？

请问监理审计费折旧是和3月暂估的一起折旧么，还是从支付的次月开始折旧

同学你好 从支付的次月开始折旧

折旧分录怎么做啊，分摊么，是平均年限法么

同学你好 对，直接用直线折旧法 按月平均折旧

老师你好，我21号的问题您回复说，3月暂估入账同时3月计提折旧，为什么，不应该是4月开始计提折旧么？您也没有回复我

同学你好 不是的 这都是次月开始折旧摊销的 之后无形资产是入账的当月摊销

监理费，审计费，固定资产折旧是不是都是，借：主营业务成本，贷：累计折旧，

同学你好 监理费和审计费都计入固定资产的话就是次月开始折旧 然后用于主营业务收入的那就是你这个分录

那审计费监理费会计分录是什么，就是在建公司光伏产生的，光伏就是公司主营业务

审计费的会计分录 情况一：审计费是在筹建期间发生的 如果审计费是为了公司筹建期间的验资、设立等审计事项产生的，应当计入管理费用 - 开办费。 会计分录为： 借：管理费用 - 开办费 贷：银行存款（或应付账款等，根据实际支付情况确定） 情况二：公司正常经营期间的审计费（比如年度审计） 因为公司的主营业务是光伏，审计费用于公司整体财务报表审计等目的，一般计入管理费用 - 审计费。 会计分录为： 借：管理费用 - 审计费 贷：银行存款（或应付账款等） 监理费的会计分录 由于监理费是在公司建设光伏项目过程中产生的，应当将其计入光伏项目的成本。 可以先通过 “在建工程 - 光伏项目 - 监理费” 科目进行归集。 会计分录为： 借：在建工程 - 光伏项目 - 监理费 贷：银行存款（或应付账款等） 当光伏项目完工并达到预定可使用状态后，再将 “在建工程 - 光伏项目” 的全部成本（包括监理费）转入固定资产 - 光伏设备。 会计分录为： 借：固定资产 - 光伏设备 贷：在建工程 - 光伏项目

你好，1.您前面回复我的是审计费直接就是借固定资产，这次说审计费先借在建工程，在转固定资产，2，我总共就几次回复的机会，可是我加这次问了三次您，审计费和监理费折旧分录是什么？3，审计和监理费都是我公司建设光伏产生的，只不过是在工程达到可使用状态3月之后，10月产生的

同学你好 固定资产如果需要建造或者安装（不是买来直接用的那种）都是需要先计入在建工程然后再转固定资产的

审计费和监理费你计入在建工程就等转入固定资产之后的次月开始做固定资产折旧 这两个不再单独摊销

唉，不好意思，您有好好回复么？你第一个第二个回复说，我3月暂估，7月收到监理费发票，8月开始折旧，不用和暂估固定资产一起折旧，现在又说要一起折旧不用分开摊销

两种都可以的 我给你说了两种办法 一种就是监理费的发票不计入在建工程里面 直接单独做监理费 这种的计入长期待摊费用 然后次月开始摊销 另一种就是一块计入在建工程 然后建成计入固定资产之后直接固定资产次月开始折旧就可以 这样的情况是监理费不用单独摊销了

请问您说的第一种折旧的具体会计分录和第二种折旧的具体会计分录？

第一种不叫折旧 叫摊销 借成本费用科目 贷累计摊销 第二种 借成本费用科目 贷累计折旧

请问我们光伏工程3月暂估入账，4月转固定资产，那7月收到监理发票还可以借在建工程么？因为3月工程都结束了，如果可以计入在建工程的话，那转固定资产是当月转么？