演示账套

老师好，收到税务局通知要做进项税转出1089.11元，请问改怎么做账务处理？

2024-10-23 15:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-10-23 15:59

你好，这个要看这张发票当时你是怎么做的凭证？

快账用户7690 追问 2024-10-23 16:02

当时做的是借：库存商品，借“应交税费进项，贷应付账款。结转成本；借：主营业务成本，贷库存商品。进项税转出原因是上游开票公司异常，导致无法抵扣

齐红老师解答 2024-10-23 16:09

你好这个是借，应付账款贷，库存商品，应交税费，应交增值税进项税额转出。然后再借库存商品。贷以前年度损益调整

快账用户7690 追问 2024-10-23 16:23

老师，你说的这两笔分录，是不是还要加上期末税金结转，借应交税费-应交增值税-进项转出，贷应交税费-未交增值税？

齐红老师解答 2024-10-23 16:24

您好，补交的时候是需要这样子做。

快账用户7690 追问 2024-10-23 16:26

补补交就不用做吗？因为进项还够抵扣的

快账用户7690 追问 2024-10-23 16:26

不补交就不用做吗？因为进项还够抵扣的

齐红老师解答 2024-10-23 16:27

你好，是的，不补交就不用。

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