艾萨路: 请问老师本月开票100万(客户要求先开票后付款)但是没发货,本月我公司不确认收入。开票100万怎么做会计分录? 艾萨路: 这种情况虽然开具了发票,但不符合收入确认条件,会计分录如下: 借:应收账款100万 贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额)100万×增值税税率 假设增值税税率是13%,则: 借:应收账款100万 贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额)13万 贷:待转销项税额87万 待后续满足收入确认条件(如发货)时,再将待转销项税额转入主营业务收入: 借:待转销项税额87万 贷:主营业务收入87万 这样的处理符合会计谨慎性原则,在没有真正完成销售行为时,只确认与开票相关的纳税义务,暂不确认收入。
老师,我们是装修公司,已收客户款项,发票已开,但还没发生成本,请问会计分录怎么写?确认收入时要同时确认成本吗?
老师,建筑公司,本月开了100万发票,只有30万成本,其余成本需要下个月才能上来,那我这确认收入要100万都确认,还是确认一部分
请问老师本月开票100万(客户要求先开票后付款)但是没发货,本月我公司不确认收入。开票100万怎么做会计分录?
电商收入,5月结算100万,其中无票40开票60,6月结算120万,无票70开票50,有些客户的单子在5月份已经结算了,但是没有要发票,我在5月已经确认无票收入了,金额10万,但是在6月份又要求开发票,那么5~6月收入合计100+120-10=210对吗?如果没有在6月份要求开收入是100+120=220对吗?我是按照结算单确认收入的,麻烦老师看一下
未出报表,企业所得税啥计算?
社保跟员工餐需要归集到应付职工薪酬科目吗?
老师,我采购车间用的草绳对方开一个点的专票,我让他13个点的专票他让我补13个税点的钱对吗?怎么算的?
出完报表再申报企业所得税,企业所得税还需要计提吗?
买的流量叫做虚拟币开具信息系统服务信息服务费费可以吗
B公司长期投资A公司,B公司100%控股A公司,A公司一直处于亏损状态,现并已注销。请问B公司的账务会计分录怎么处理?A公司已投资B公司80万元。
20200-2024老板提供的工资表不对当年工资已全部申报了个税,导致财务报表生产成本和应付职工薪酬过高,请问如何处理
农民卖稻谷开发票会产生税款吗
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老师你好!企业为一般纳税人生产企业,今年8月被税务稽查,补23-24年度账外收入合计300万,更正23及24增值税及所得税申报,问题是25年账怎么补记,补的往期无票收入,25年8月后是否可以开票红冲前期无票入账的数据,对应成本暂估入库,25年要是回票是否可以冲暂估入库,更正23里24所得税报表成本是否调增。