老师，我们是装修公司，已收客户款项，发票已开，但还没发生成本，请问会计分录怎么写？确认收入时要同时确认成本吗？

客户已付款，发票也开了，不确认收入吗

确认收入时一定要同时结转成本吗？可以发下装修公司完整的会计分录吗？

你好； 不走分录 做收入的； 你成本都没有发生； 哪来收入哦； 只是收款开票出去 产生 纳税义务 先报增值税  

工程结算呢？已在施工，成本和成本票还没拿到，具体会计分录怎么写呢

 你好；        一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。  

收入要走工程结算收入吗？可以直接入主营业务收入吗

预收款时就要做应交增值税？不是开发票时再做吗？

 你好1；       你可以走工程结算科目 ；到时在转 主营业务收入的；  预交税费的； 如果是跨地区或者是预收款开票出去 就得预交的；   

如果不是跨地区开票，增值税是不是开票时才确认

预收款时并没有开票

你好； 是的； 你开票的话 就会预交税费的 ；   没有开票就不用的； 因为你还没有开始工程  

好的，最后问下，确认主营业务收入同时一定要结转成本吗？还是后期也可以呢

你好；  是的； 有收入结转成本；  同期转   

如果收入不能准确计算，或者发票没回来呢

你好； 没有回来 ？ 成本可以暂估的 ；    按照完工进度比例来结转成本和收入  

暂估分录怎么写呢？后期怎么结转？可以发下分录吗？刚老师说的合同负债，我们资产负债表里没看到这个科目啊，怎么填列

老师，能回复一下吗