因为行程有变，对方单位违约但是合同取消，我们要把收到的款退给客户，同时我们要收违约金，对方要发票，这个怎么处理呢？
这种情况下可以按照以下方式处理： 一、退款部分 财务处理： 按照原收款时的会计分录做红字冲销，假设原收款时： 借：银行存款（收到的款项金额） 贷：预收账款 / 应收账款等相关科目（收到的款项金额） 退款时： 借：预收账款 / 应收账款等相关科目（退款金额） 贷：银行存款（退款金额） 税务处理：如果之前收款时已开具发票且未跨月，可以直接将发票全部联次收回后作废；如果已跨月，则需开具红字发票冲销相应的收入和销项税额。 二、收取违约金部分 财务处理： 收取违约金时： 借：银行存款（违约金金额） 贷：营业外收入 — 违约金收入（违约金金额） 税务处理： 根据税法规定，销售方收取的违约金属于价外费用，应并入销售额计算缴纳增值税。因此，需要开具增值税发票给对方单位。发票内容可以开具 “违约金” 等相关描述。同时，需将违约金收入并入企业所得税应纳税所得额计算缴纳企业所得税。
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老师，请问在我公司有一写字楼出租，因承租方违约不租了，根据租赁合同违约条款，承租方承违约责任，签约时收取的租赁保证金没有退还承租方。这笔租赁保证金我公司在账务上该如何处理呢？是否需要出具发票给承租方呢？
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我们的货款是262万，客户按合同约定的时间晚2斤月付款后，支付了我司3万的违约金，这个违约金要怎么做帐？要开发票给对方吗？开多少税率的发票
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我们的货款是262万，客户按合同约定的时间晚2斤月付款后，支付了我司3万的违约金，这个违约金要怎么做帐？要开发票给对方吗？开多少税率的发票，如何做会计分录？
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如果给对方直接开收据，对方是不能税前扣除的是吗
对的 是这样的 收据不能税前扣除
一般企业可以开违约金项目吗？
同学你好 这个开不了
就是开不了那我们怎么开票呢？
这个没法开 计入营业外吧
但是对方要发票这个怎么处理哦？
同学你好 这个看你们经营范围里面有么有服务的 开服务的
有服务的，但是也没有违约金项目呀！还有麻烦问下如果收到的违约金开收据该怎么写呢？
你们协商一个服务的可以开票的来开吧 违约金开不了
收到违约金开收据给对方可以吗？
可以的 但是他们不能税前扣除 你们要计入营业外收入
这笔营业外收入我们汇算清缴的时候不用调减吧！作为正常的收入是吗？
同学你好 这个是调增交税的
但是如果累计利润是亏损的就不用交是吗？
对的 调增的弥补亏损的就不用交
我的意思就是次年汇算清缴这边做的违约金作为营业外收入用不用调减
同学你好 这个是 调增的 不是调减