因为行程有变，对方单位违约但是合同取消，我们要把收到的款退给客户，同时我们要收违约金，对方要发票，这个怎么处理呢？
这种情况下可以按照以下方式处理： 一、退款部分 财务处理： 按照原收款时的会计分录做红字冲销，假设原收款时： 借：银行存款（收到的款项金额） 贷：预收账款 / 应收账款等相关科目（收到的款项金额） 退款时： 借：预收账款 / 应收账款等相关科目（退款金额） 贷：银行存款（退款金额） 税务处理：如果之前收款时已开具发票且未跨月，可以直接将发票全部联次收回后作废；如果已跨月，则需开具红字发票冲销相应的收入和销项税额。 二、收取违约金部分 财务处理： 收取违约金时： 借：银行存款（违约金金额） 贷：营业外收入 — 违约金收入（违约金金额） 税务处理： 根据税法规定，销售方收取的违约金属于价外费用，应并入销售额计算缴纳增值税。因此，需要开具增值税发票给对方单位。发票内容可以开具 “违约金” 等相关描述。同时，需将违约金收入并入企业所得税应纳税所得额计算缴纳企业所得税。
-
Q
老师，请问在我公司有一写字楼出租，因承租方违约不租了，根据租赁合同违约条款，承租方承违约责任，签约时收取的租赁保证金没有退还承租方。这笔租赁保证金我公司在账务上该如何处理呢？是否需要出具发票给承租方呢？
-
Q
老师，我们供货给下游，发货时把发票都开出来了，按照合同约定对方应3个月内给我们付款，但是过了3个月还没付款，我们按照合同约定计算了违约金，开具了收据，对方把钱都打过来了，但是现在对方要求我们开具增值税专用发票，说违约金属于价外税，并且要求我们把之前的发票作废，把违约金融到货款价格里？想问一下他这样要求合理吗？
-
Q
承租方单方提出解除租赁合同，按合同条款判断对方违约。于是2022.03月份当月将租赁保证金和一个月租金共5.3万元转为违约金，记入营业外收入。后来对方又找我司要票，经过协商，我司2022.07月开票给对方，备注了发票金额是解除合同的违约金。上次问平台老师，答复是把发票放入3月份，因为不属于增值，因为已记营业外收入。我刚想到：可是我7月份开了票就要申报收入啊，不记不行哦。第1季度已记营业外收入，这要怎么办才好呢？
-
Q
我们向供应商下了一个采购订单，支付定金了，后面因为一些原因，对方要收取我们的违约金5000元，这个违约金，要对方怎么开票给我们呢？
-
Q
老师，我们订单金额 800 专票，因为对方原因，对方承担 300 元补偿，但是开票金额还是开 800 元，发货数量不变，单价不变的情况下，这个 300 元在专票上怎么开票？ 你好，1,一般地,销售货物或提供增值税应税劳务而收取的违约金,应开具增值税专用发票,并计入销售收入; 2,提供服务性业务而收取的违约金,应开具服务业发票,并计入营业收入; 3,因资金往来而收取的违约金,应开具服务业发票,按金融保险业计征营业税. 像第一种情况，我们应该专用发票上的名称写什么？ 是因为对方变更合同数量，造成我们原材料损失了，相当于合同违约金吧 是因为对方变更合同数量，造成我们原材料损失了，相当于合同违约金吧？专票能开吗？ 也是在合同履行过程中发生了我们原材料的损失，可以开发票模具费？或着劳务费吗？
热门问答 更多>
-
收到一笔这个款，怎么记账？
-
汇算清缴费用有变动需要做分录调整吗
-
老师，这几个调整项目的数据在哪里取，？
-
我公司是做充电桩安装服务，属于建筑服务，客户分散全国都有，这个怎么来预缴，一个月几千单，一单也就几百元
-
老师，我们公司是做风管机销售的，日常销售这些商品时会赠送一些小配件给客户，那这些小配件是我们跟供货商拿货时都是有采购发票的，那我现在卖货赠送的小配件怎么做账呢？
-
请问2025年还有工会经费全额返还政策吗？
-
请问老师，牙科医院提供的医疗服务免税吗
-
如果留抵过大了，怎么处理，说是进项税额转出，已经认证了，怎么做转出
-
这个题目的分录能帮我写下完整版吗
-
请问公司支付的个税应该在现金流量表中计入支付相关税费还是支付给职工的现金
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
如果给对方直接开收据，对方是不能税前扣除的是吗
对的 是这样的 收据不能税前扣除
一般企业可以开违约金项目吗？
同学你好 这个开不了
就是开不了那我们怎么开票呢？
这个没法开 计入营业外吧
但是对方要发票这个怎么处理哦？
同学你好 这个看你们经营范围里面有么有服务的 开服务的
有服务的，但是也没有违约金项目呀！还有麻烦问下如果收到的违约金开收据该怎么写呢？
你们协商一个服务的可以开票的来开吧 违约金开不了
收到违约金开收据给对方可以吗？
可以的 但是他们不能税前扣除 你们要计入营业外收入
这笔营业外收入我们汇算清缴的时候不用调减吧！作为正常的收入是吗？
同学你好 这个是调增交税的
但是如果累计利润是亏损的就不用交是吗？
对的 调增的弥补亏损的就不用交
我的意思就是次年汇算清缴这边做的违约金作为营业外收入用不用调减
同学你好 这个是 调增的 不是调减