22年的暂估，23年5月收到发票了，但是是在24年做的分录，然后有差额4000元，企业所得税汇算清缴调减了4000，现在要更改财务报表。是在利润表那里改营业成本，对应资产负债表要变哪里？
您好，但是是在24年做的分录，我们的分录要把损益科目改为未分配利润的，是不是写错分录了，分录写对的，利润表和负债表根本不用变了
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老师，利润表中的累计本年利润和本年资产负债表的未分配利润差额，按理说是一致的。20年暂估的费用，21年年初收到专票，有55.37的差额通过未分配利润处理的（小企业准则）。所以导致21年的资产负债表未分配利润差额比利润表里多55.37元。现在要做汇算清缴，申报年报表，有差额有没有影响？我做21年汇算清缴时把这55.37做费用调减可以吗？
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小企业会计准则2023年1月份，收到了2022年12月开的300多万劳务票。22年未做暂估 1月份入账 借：利润分配/未分配利润 贷：应付账款。现在报22年财务报表 和所得税汇算清缴的时候怎么做。需要调整22年财务报表吗，汇算的时候300多万的劳务票填在哪里
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汇算清缴前用了以前年度损益调整做在23 年4月，未分配利润增加356007.86元， 在汇算清缴申报时提示利润总额和年度财务报表的利润总额不一致，去修改年度财务报表的利润表，同步修改资产负债表，但是资产负债表不知道怎么调（因为错账里的有些是去年确实是支付了的，资产负债表如果只调减了负债和调增期末分配利润会导致报表不平，但是资产类的货币是 不能调整的） 现在咨询怎么调2022年度财务表中的资产负债表？具体调哪个项目？单独调22年期末未分配利润会导致报表不平，如果也调上面对应的负债，会导致利润表和资产负债表勾稽关系不对，利润表因为也是调了的，调之前是勾稽关系对的，说明调之后也对。
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你好。去年成本不够，暂估了成本发票68000，今年没有成本票了，是不是要重新申报去年第四季度的报表？增值税也要修改？然后做23年汇算清缴，在那里缴纳税费？还是在去年第四季度企业所得税申报那里更正交税？
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我去年在小会计准则、小规模企业里做了一个分录 借：进项税 贷：主营业务成本 后来我才记起来这个企业是小规模，然后我在2024年做了分录对冲，现在2023年的财报要怎么修改，我调整了进项税以及利润，但是我发现负债表不平，所有者+负债不等于资产，差额就差在进项税额 我应该怎么调整
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是的，是在24年做的分录，已经调整了当年的企业所得税汇算清缴，财务报表还需要变更吗？
您好，我问分录是咋写的，我们的分录估计 是写错了，去更正分录
做的以前年度损益调整，
哦哦，那我们利润表不用改的呀，这个调整分录的当月负债表期初的未根本利润要减少4000
好的。那调整了当年的企业所得税汇算清缴就可以了是吧，
您好，是的，24年就没有调整了
好的，不用调23年的财务报表吧
您好，要调整23年呀，损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润）代替，同时更正申报当年的23报和所得税汇缴申报表。23年的利润表和负债表都变了
您好，我说的是我们自已23年负债表期末未分配利润要减少4000，利润表也要更正一下
要不要调整库存，还是只调整23的未分配利润和利润表的成本
您好，不调整库存了，就当全部卖了，23年所得税汇缴都纳税调减了