2013年维修项目需要支出49927元，当年工程完工首款支付4万，尾款9927至今挂在其他应付款上未付。当时记账是 借：主营业务成本49927，贷：银行存款 40000，其他应付款9227，现在审计查账要求处理三年以上的往来账，当时发票开来的是全款发票，尾款支付的可能性比较低，请问现在要调账如何处理？

老师，公司以前是核定征收的，收到工程款后扣除税管费直接转给项目经理。13年预收30万，当时未开结算发票，只扣了管理费3千，余款直接转给项目经理，这些年发票也一直未开。当时收款时借：银行，贷：其他应付款，付款时借：其他应收，贷：银行。现在账上挂着其他应付、其他应收两个往来，这个要怎样处理呀？

请问老师，十年前的施工项目，业主方当时以预付款方式支付了大部分工程款，并代扣代缴了营业税及附加税，成本也已计入当年账务处理，现在项目才审计结算完，需要一次性开具所有工程款发票给业主结算尾款，请问所得税该如何处理呢？

老师，您好。2020年1月我单位预付了一笔7万货款给供应商，3月收到货和发票，对应做入主营业务成本科目内，当年度企业所得税申报后，税务局说供应商开具的发票有问题，需要将这7万元从主营业务成本内剔除出来。剔除修正后，导致账上应付账款借方一直挂着7万，现已经联系不上供应商。请问这笔账务该如何处理？能否做坏账呢？以下是该笔业务做出的分录： 1.借：应付账款 7万 贷：银行存款 7万 2.借：主营业务成本 7万 贷：应付账款 7万 3.借：主营业务成本 -7万 贷：应付账款 -7万

我们经营景区，请问景区里边的春节亮化，工程建设时期十来天，工程早已完工，但合同约定款项在一年内按百分比分期支付。首期的开具发票并已入成本。其他的部分要怎么办呢？不处理等日后开发票逐渐入成本可以吗？还是要先挂账在什么科目？ 2023-03-17 08:22 你好，已经发生了，可以正常做的，没有支付挂到应付账款里面就是了。 所以请问是说可以把已开票（比如10万）和未开票部分（比如30万）全部一次入账吗？借记主营业务成本40、贷记银行存款10应付账款30这样吗？没有发票部分直接附合同？

物业公司被审计有一项应该计入固定资产的充电设备16.38万，在当年2022年计入了主营业务成本。现在审计要求调整项目。2020年12月付了合同90%的款147420元，当时工程完工。借：主营业务成本-维修费，贷：银行存款。尾款10%作为质保金1年后付，在2022年1月支付尾款16380，借贷的分录同上面一样。现在审计认为财务核算不规范，未计入固定资产科目。物业公司以前是小规模纳税人，从去年2023年7-8月转成一般纳税人的。这个账目怎么调整，计入固定资产涉及折旧，这2年左右的折旧怎么补提？