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Q

2023年第四季度的所得税费用，12月没计提，24年1月计提的，这个需要调整吗

2024-10-30 20:08

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-10-30 20:09

您好，不用，用以前年度损益调整来计提就可以

快账用户1947 追问 2024-10-30 20:16

我们是小企业准则，没这个科目，也要用这个吗

齐红老师解答 2024-10-30 20:17

用利润分配-未分配这个

快账用户1947 追问 2024-10-30 20:19

所得税汇算清缴补税也是用这个吧

齐红老师解答 2024-10-30 20:21

是的，是的，也是用这个

快账用户1947 追问 2024-10-30 20:23

用这个科目调整之后，税务局核对报表时会提示吗

齐红老师解答 2024-10-30 20:25

不会，这个不会提示的

快账用户1947 追问 2024-10-30 20:28

好的，谢谢

齐红老师解答 2024-10-30 20:32

不客气，很高兴帮你

您好，不用，用以前年度损益调整来计提就可以

2024-10-30

如果2023年12月的所得税费用未在当月计提，而是在2024年1月计提，那么在2023年度的汇算清缴时，应当将这部分费用调整回2023年。这样做是为了确保所得税费用与其对应的收入在同一财务年度内匹配，符合会计的权责发生制原则。

2024-10-30

你好，同学不用反结账直接做本期，可以直接用未分配利润科目

2024-04-09

借：未分配利润贷：应交税费-应交企业所得税

2024-03-05

是的，就是那样做的哈

2024-04-16

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