老师你好，我们是4s店，就是给银行打保证金35万，银行放款350万给厂家，这个怎么做账务处理

一、给银行打保证金支付保证金时：借：其他应收款 - 保证金（银行名称）贷：银行存款二、银行放款到厂家收到银行放款通知时（假设放款金额为车款总额）：借：预付账款 - 厂家贷：短期借款 - 银行（因为保证金后续可能会退回，所以这里先将放款全额计入短期借款）三、车辆购进及后续处理（假设车辆购进并销售）车辆购进时：借：库存商品应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：预付账款 - 厂家车辆销售时：借：银行存款等贷：主营业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税额）同时，结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品偿还银行借款及保证金退回时：借：短期借款 - 银行贷：银行存款借：银行存款贷：其他应收款 - 保证金（银行名称）四、举例说明假设 4S 店给银行打保证金 10 万元，银行放款到厂家 100 万元用于购车，车辆购进后以 120 万元销售（不含税），增值税税率 13%。支付保证金：借：其他应收款 - 保证金（银行名称） 100,000 贷：银行存款 100,000 银行放款：借：预付账款 - 厂家 1,000,000 贷：短期借款 - 银行 1,000,000 车辆购进（假设车辆成本 80 万元，进项税额 10.4 万元）：借：库存商品 800,000 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 104,000 贷：预付账款 - 厂家 904,000 车辆销售（不含税售价 120 万元，销项税额 15.6 万元）：借：银行存款 1,356,000 贷：主营业务收入 1,200,000 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 156,000 同时，结转成本：借：主营业务成本 800,000 贷：库存商品 800,000 偿还银行借款及保证金退回：借：短期借款 - 银行 1,000,000 贷：银行存款 1,000,000 借：银行存款 100,000 贷：其他应收款 - 保证金（银行名称） 100,000

2024-12-27

快账用户5693 追问 2024-10-31 11:25

老师你好，那保证金就没有体现吗

齐红老师解答 2024-10-31 11:28

借：其他货币资金35 贷:银行存款35 这个就是保证金的分录

快账用户5693 追问 2024-10-31 11:35

老师你好，放款的350万打到厂家，这个又该怎么做账务处理

齐红老师解答 2024-10-31 11:36

就是下边这个借：应付账款350 贷：短期借款350 如果已经到公司账上再转借：银行存款350 贷：短期借款350 借：应付账款350 贷：银行存款350

快账用户5693 追问 2024-10-31 11:39

就没有到公司账上，

齐红老师解答 2024-10-31 11:40

就是下边这个借：应付账款350 贷：短期借款350

快账用户5693 追问 2024-10-31 11:42

为啥是应付账款？

齐红老师解答 2024-10-31 11:44

你根据业务实际情况做科目，我只是举例，

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

老师你好，我们是4s店，就是给银行打保证金35万，银行放款350万给厂家，这个怎么做账务处理

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>