找郭老师，专项提问，其他老师勿接

下午再问吧，老师您中午休息一会儿哈。刚才专项提问一个，又被别的老师接了

额额，那就是我刚才吃饭了没接着

刚才那个，送给北京教育机构的服装。 以后，我结转成本的时候一起结转了，可以吗？（实际库里已经没有了）

可以的 但是需要合理

好的，我看着办

可以的 一定要考虑合理

公司购买的短期债券 保本的增值税一般6%，小规模1% 小规模的1%，可以享受30万的免税吗？

可以的 普票和无票收入都可以

小规模赠送出去的商品，视同销售。 借：库存商品103 贷：银行存款103 借：销售费用 贷：库存商品 应交税费-应交增值税销项。

销项税怎么计算？贷方的库存商品是多少？

2、一年以上的房租，分录怎么写？怎么分摊？ 3、请老师来讲课费，计入工资了。餐饮费、住宿费呢？老师们都是外地人

市场价格*1% 成本价格 借长期待摊费用 贷银行存款 按月分摊 借管理费用 贷长期待摊费用 招待费或者福利费 你支付给他劳务费申报个税就是福利费

小规模赠送出去的商品，视同销售。 借：库存商品103 贷：银行存款103 借：销售费用 贷：库存商品 应交税费-应交增值税销项。 老师这个分录帮我补充一下，金额

你好市场价格是多少的？

买的时候103元

没有问你买的时候，你买的时候是103。我看到 如果不知道的话，借销售费用 贷库存商品103 应交税费，应交增值税销项103×1.1×1% 利用成本利润率初级里面的内容。

成本×(1+成本利润率)。‌ 这个公式用于在没有实际销售价格时确定计税价格，其中成本可以是实际生产成本或实际采购成本。 成本利润率的具体数值由国家税务总局确定，目前为10%。 我买的产品，本来自己公司用的，后来赠送给别人了。市场价格，就是我的买价。我们是服务公司 用这个成本利润率，计算销售计税价格？

你好对的 是的 是的

其中成本可以是实际生产成本或实际采购成本。 实际生产成本和实际采购成本，小规模，都是含税的呀