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高炮广告牌租赁税率多少?那以前按3个点开的怎么办?2020一24年每年30万收入,其中专票10万,20年以前前任会计每70万左右

2024-10-31 14:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-10-31 14:47

高炮广告牌租赁一般纳税人税率为 9% 或 5% 简易计征,小规模纳税人征收率为 5%。2020 - 2024 年按 3% 开的票可能存在税率错误,应尽快联系当地税务机关说明情况并咨询处理方式。

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快账用户8455 追问 2024-10-31 15:04

重新开票不用交滞纳金

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齐红老师 解答 2024-10-31 15:05

同学你好 这个不用的

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快账用户8455 追问 2024-10-31 15:16

老师你讲透些我不明不明白

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齐红老师 解答 2024-10-31 15:17

就是重新开票不用交滞纳金

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快账用户8455 追问 2024-10-31 15:59

以前的可要开红票冲掉

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快账用户8455 追问 2024-10-31 16:00

然后在当季度或月申报增值税?

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齐红老师 解答 2024-10-31 16:05

同学你好 对的 是这样的

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快账用户8455 追问 2024-10-31 18:20

对吗,但是5个点选不上,是不是叫专管员给我们核定?

对吗,但是5个点选不上,是不是叫专管员给我们核定?
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齐红老师 解答 2024-10-31 18:21

选不了吗?那就找专管员

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快账用户8455 追问 2024-10-31 18:24

开票的时候能选0.05的税率可以吗,先把票开出来呢?

开票的时候能选0.05的税率可以吗,先把票开出来呢?
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齐红老师 解答 2024-10-31 18:33

可以的,只要可以选就可以开的

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快账用户8455 追问 2024-10-31 18:39

今天已经跟专管员沟通他讲下高架广告牌租赁励属于不动产租赁5个点,公司领导讲可以5个点,现在准备开5个点,今天开好票后可需要让专管员核税种增加一个不动产租赁?

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齐红老师 解答 2024-10-31 18:58

可以直接开的,不用核定

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高炮广告牌租赁一般纳税人税率为 9% 或 5% 简易计征,小规模纳税人征收率为 5%。2020 - 2024 年按 3% 开的票可能存在税率错误,应尽快联系当地税务机关说明情况并咨询处理方式。
2024-10-31
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2024-09-30
您好,正在解答中请稍等。
2023-09-26
同学你好参考以下看看,1. 计算企业所得税前可以扣除的广告费用金额 广告费扣除限额=5000*15% = 750(万元),实际发生广告费800万元。 所以企业所得税前可以扣除的广告费用金额为750万元,应调增应纳税所得额800 - 750=50万元。 2. 计算企业所得税前可以扣除的业务招待费金额以及调整额 业务招待费实际发生额的60%=50*60% = 30万元。 销售收入的5‰ = 5000*5‰=25万元。 所以企业所得税前可以扣除的业务招待费金额为25万元,应调增应纳税所得额50 - 25 = 25万元。 3. 计算企业所得税前可以扣除的财务费用 向其他企业借款利息支出,在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可扣除。 可扣除的利息费用=600*5.5% = 33万元。 实际发生利息600*10% = 60万元。 所以企业所得税前可以扣除的财务费用为100-(60 - 33)=73万元,应调增应纳税所得额60 - 33 = 27万元。 4. 计算企业所得税前可以扣除的营业外支出金额 向供货商支付违约金10万元可以扣除。 税款滞纳金2万元不得扣除。 公益性捐赠扣除限额=年度利润总额*12%。 会计利润=5000 + 6-(2000 + 80)-(970)-(580)-(100)-50 =5006 - 2080-970 - 580-100 - 50 =1226万元。 公益性捐赠扣除限额=1226*12% = 147.12万元,实际公益性捐赠10万元可以扣除。 直接向某小学捐赠5万元不得扣除。 所以企业所得税前可以扣除的营业外支出金额为10 + 10 = 20万元,应调增应纳税所得额2+5 = 7万元。 5. 计算企业所得税前可以扣除的工资和三项经费 企业安置残疾人员所支付的工资可以加计扣除100\%,即可以扣除的工资总额=500 + 25=525万元。 工会经费扣除限额=500*2% = 10万元,实际拨缴20万元,应调增应纳税所得额20 - 10 = 10万元。 职工福利费扣除限额=500*14% = 70万元,实际发生100万元,应调增应纳税所得额100 - 70 = 30万元。 职工教育经费扣除限额=500*8% = 40万元,实际发生30万元,可以全额扣除。 所以三项经费合计应调增应纳税所得额10+30 = 40万元。 6. 计算应纳税所得额和应纳税额 应纳税所得额=5000+6-(2000 + 80)-750-(580 - 25)-(73)-(20)+50 + 25+27+7+40 =5006-2080 - 750-555-73 - 20+50+25+27+7+40 =1607万元。 应纳税额=1607*25% = 401.75万元。
2024-12-09
您好,正在解答中请稍等。
2024-12-09
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