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公司主要做小程序.app,然后广告积分变现的业务。开票一直开的是信息技术服务费,和支付宝合作推广电动车保险,我开给他们是广告服务费,让其他公司帮忙推广。收到的票是广告服务费,我们做账是计入成本,没有计入费用。所以汇算清缴,广告费限额那边也没有填。然后专管员老师说,他那边提示风险,说我广告限额那边没填。要填嘛,

2024-10-31 15:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-10-31 15:20

同学,您好。这种情况下,建议在汇算清缴时填写广告费限额相关内容。 虽然你收到的发票是广告服务费,并计入了成本,但根据相关规定,企业为宣传本企业的产品或服务而发生的支出属于广告费和业务宣传费支出。你公司通过支付宝合作推广电动车保险等业务,实质是为了宣传自身产品或服务而发生的费用,应作为广告费和业务宣传费进行税务处理。

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快账用户5485 追问 2024-10-31 15:50

不是吧,让第三方推广的是支付宝里的保险项目,只是我承接了,然后又让他帮我推,这不算是我企业的产品服务吧

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齐红老师 解答 2024-10-31 16:00

也就是说,和支付宝合作推广这个业务,推广的并不是您企业的产品,而是您承接了客户的推广产品的业务,这是您的收入,然后您找第三方给做推广,给第三方的费用是您的成本,本质上您只是充当了中介的角色?是这样吗?

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快账用户5485 追问 2024-10-31 16:00

是的,就相当于我承包了建房项目,又分包给了别人

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齐红老师 解答 2024-10-31 16:02

嗯,那如果是这样的话,您给出去的费用算是企业的成本,不计入销售费用,也不用调整限额。可以与份说明书给税管老师,说清楚情况。估计老师也是有像我第一次回复您那样的误解。

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快账用户5485 追问 2024-10-31 16:02

嗯嗯,好的,谢谢老师。

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齐红老师 解答 2024-10-31 16:04

嗯,别客气,第一次回复时没能透彻了解业务,造成回复不准确,还要向您说声抱歉呢。

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快账用户5485 追问 2024-10-31 16:11

如果是把支付宝的保险项目,放在我们公司的产品里,一起打包给第三方,让他们推广,那支出的费用就算是广告费了吧!又推了自己产品,又推了别人产品,但是这没办法区分推自己的产品有多少

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齐红老师 解答 2024-10-31 16:13

嗯,是的,捆绑推广的情况下,只能算您公司的宣传费了,因为这个带来的利益无法区分。

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快账用户5485 追问 2024-10-31 16:14

好的,明白了,谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-10-31 16:19

不客气,很高兴为您解答 。

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