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老师好, 公司新成立,在税务未登记前发生的资产和费用(家具,电脑,装修设计费,教具,差旅费等)都有股东出资购买, 税务登记后,这些发生的费用和资产可以以股东实缴把费用入账吗? 问题是一部分资产,一部分费用

2024-10-31 16:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-10-31 16:13

一、资产部分 家具、电脑等资产: 如果股东以实物出资的方式将这些资产投入公司,需要进行资产评估,确定其价值。评估后,公司可以将其作为固定资产入账,并按照相关规定计提折旧。 同时,股东需要办理资产的产权转移手续,将资产的所有权转移至公司名下。 教具等资产: 类似的资产也需要进行评估和产权转移。如果是专门用于教育等特定用途的资产,还需要考虑其在税务上的特殊处理,如是否可以享受税收优惠等。 二、费用部分 装修设计费: 装修设计费如果有合法的发票等凭证,可以作为公司的费用入账。但需要注意的是,如果费用金额较大,可能需要在多个会计期间进行分摊。 同时,需要确保装修设计服务是为公司的经营活动而发生的,且发票开具的抬头为公司名称。 差旅费: 差旅费的报销需要符合公司的内部报销制度,并有相应的发票、行程单等凭证。如果是在公司成立前发生的差旅费,且是为了公司的筹备工作而产生的,可以在税务登记后入账。但要注意合理性和必要性的审查。 三、股东实缴的处理 股东实缴出资: 股东将购买资产和支付费用的款项作为实缴出资,需要在公司章程规定的出资期限内进行,并办理相应的验资手续。 公司应将股东的出资记录在实收资本科目中,并根据资产和费用的性质分别入账到相应的科目。 税务处理: 在税务上,公司需要将这些资产和费用的入账情况如实申报。对于资产的折旧和费用的扣除,需要符合税法的相关规定。 同时,股东以实物出资和费用报销的方式实缴出资,可能会涉及到个人所得税等税务问题,需要根据具体情况进行处理。

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快账用户6528 追问 2024-10-31 16:18

这些资产和费用都有相应的发票,还需要资产评估吗?

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齐红老师 解答 2024-10-31 16:18

同学你好 有发票就不用评估

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快账用户6528 追问 2024-10-31 16:23

老师,之前您发的那些知识意思我半懂状态。 资产和费用都有对应的发票,可以直接拿这些票入实缴吗? 因为现在公司初始阶段,账上没有资金,所以之前发生的费用没有资金可以报销出去。

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齐红老师 解答 2024-10-31 16:28

同学你好 是的 借固定资产等科目 贷实收资本 这样 费用的话尽量不要做实收资本

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快账用户6528 追问 2024-10-31 16:52

那费用类的可不可以这样: 借:管理费用 贷:其他应付款(股东) 等公司有了资金, 借:其他应付款(股东) 贷:银行存款 这样可以吗?有没有风险?有没有时限会产生风险? 因为现在公司初始阶段,即使有了收入也不够报销这些费用的,开办费用有些高

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齐红老师 解答 2024-10-31 16:52

筹建期的话都计入开办费就可以

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快账用户6528 追问 2024-10-31 16:57

老师,可以先用我写的分录入账吗?计入其他应付款

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齐红老师 解答 2024-10-31 17:04

可以的,借方计入开办费

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快账用户6528 追问 2024-10-31 17:17

其他应付款挂账有时限吗?因为是24年的发票,到25年1月就不能使用24年发票,所以才着急入账。

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齐红老师 解答 2024-10-31 17:20

这个不超三年就可以了

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