请问老师，21年的时候把应付账款直接调账到本年利润了，现在要怎么把本年利润调到未分配里面呢，因为本年当时调账时候本年利润亏损金额减少了，但是未分配利润里面金额还一直在增加亏损，现在要怎么调回来呢

因为当时我是直接把应付账款直接就转到本年利润了

你好其实这样做的话，凭证肯定是有问题的。

你要看你现在是打算怎么做，你是公正呢还是直接就结转到利润分配？

未分配利润有问题，现在税务局要求更改企业所得税年报，但是账肯定要调回来正确的，要未分配利润跟本年利润都正确

你好，你确认是因为应付账款导致的这个问题是吗

对，已经查到账了

你好，那你红字冲减去年错误的分录。然后根据实际业务从新做

会计分录怎么做呢，

你好，因为当时我是直接把应付账款直接就转到本年利润了 你怎么做的分录，你就做同样的分录，金额写负数

纠正以后的会计分录呢

你好，纠正的分录要看你实际发生了什么业务。没有实际业务的话，就只冲减错误的。

应付账款转本年利润，本年利润转未分配利润