演示账套

老师你好：新开一家公司，第一个月个人工资是，8000，6000，8000个人所得税申报是0，第二个月工资都是5000，但是补扣了第一个月的个税，那工资表个税第一个月我做不做，还是个税直接做到第二个月工资里，还有就是遇到这种问题，会计分录怎么做谢谢老师

2024-10-31 16:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-10-31 16:56

您好，第一个月您按照零申报是不对的应该是申报8000

快账用户4226 追问 2024-10-31 17:20

我们填表是按实际工资填的，但是申报的时候没有扣税，

齐红老师解答 2024-10-31 17:24

那扣税的时候可以这个月一起扣了

快账用户4226 追问 2024-10-31 17:26

扣了啊已经，老师你有没有认真看我的问题，我问你个税上个月没扣，我工资表里做不做，还是把扣的个税做到这个月的工资表里？会计分录怎么写

齐红老师解答 2024-10-31 17:29

我的意思是你扣个税做到这个月工资表里面，借管理费用工资贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷应交税费应交个人所得税（两月个税的数）

快账用户4226 追问 2024-10-31 17:30

好的谢谢老师

齐红老师解答 2024-10-31 17:31

没事，帮忙给个五星好评，多谢

快账用户4226 追问 2024-10-31 17:45

还有个问题就是我第一个月报个税的时候，工资医疗保险忘记统计个人承担部分，20.83元这个我怎么处理，也是做到这个月工资里么？如果做会计分录是不是对不上啊？怎么处理这个个会计分录，

齐红老师解答 2024-10-31 17:51

你的意思是做工资的时候没减去这个个人负担的这个医疗保险是吗

快账用户4226 追问 2024-10-31 17:51

对是的，没有统计上，刚才发现

齐红老师解答 2024-10-31 17:53

等于是上个月计提工资的时候少扣或者部分了，那你这个月计提工资的时候把上个月少扣个人部分的再扣除就成，等于是额额外多加这个数

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