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我们公司普票比较多,今年专票加上普票就亏损了目前,但我们想今年做利润交点税,我可以把多余的这些普票留到明年抵扣成本吗?(都是材料票,都能做成本)感觉好像不可以,再确认下

2024-10-31 17:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-10-31 17:14

你好,同学,发票入账计入原材料,存货中反映,不影响利润。

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快账用户7954 追问 2024-10-31 17:29

我们是工程公司,材料商给我们供应的是直接使用在项目上的,没有存货哦

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齐红老师 解答 2024-10-31 18:16

工程公司领用材料计入工程施工中,按完工进度结转成本,不是一次性转入主营业务成本。

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快账用户7954 追问 2024-10-31 21:08

请问税务上我该怎么操作呢?

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快账用户7954 追问 2024-10-31 21:12

比如我今年到材料成本票500万,但是我今年只收到了300万的营业收入,我这多余的成本票咋操作呢?这个是属于今年的普票明年还能使用吗?而且这个普票在发票系统也查不到啊,怎么去证实呢

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齐红老师 解答 2024-10-31 21:34

多余的票可以计入原材料,领用时转入工程施工-合同成本中,并不是收到票就全额转入主营业务成本。工程施工和原材料都是成本类,不影响利润。

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快账用户7954 追问 2024-10-31 21:49

报表里多余的填原材料吗?所得税申报表好像体现不出来啊

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快账用户7954 追问 2024-10-31 21:51

您的意思是我平时做账这样操作,然后报税的时候主要在成本栏里填入我计入到合同成本的这一块对吗

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快账用户7954 追问 2024-10-31 21:54

也就是这一块填入主营业务成本,多余的放在原材料,这个多余的也要等到年底才能确认了,意思是年底用不完的成本票转入原材料,次年再转出来吗?

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齐红老师 解答 2024-10-31 21:57

不是,是平常记账需要根据完工进度将工程施工成本结转到主营业务成本,这是正常操作。将近年底时根据收入、利润情况倒推需要结转的成本,剩余金额放在工程施工中。

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快账用户7954 追问 2024-10-31 22:32

老师,还有其他要注意的吗?麻烦帮忙去多指教一点,我刚开始做,今年一年的账都做的工程施工成本还没结转到主营业务去

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齐红老师 解答 2024-10-31 22:51

正常结转成本时是按照完工进度与收入相匹配的,年末人为调整后,明年最好按实际调整过来。

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快账用户7954 追问 2024-11-01 09:44

好的,意思是我每次收到款项相应的结转一些成本对吗?

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齐红老师 解答 2024-11-01 10:01

按确认收入的比例结转对应成本。

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