老师您好，年底的企业所得1月份报，但是成本票暂时还收不齐怎么办？时间还能往后拖延吗？

老师：您好！2022年12 月份也就是第四季度暂估了成本，并且申报了企业所得税，1月份收到购货方开来的成本发票，是不是还是把12月份的暂估成本冲回，按收到的发票入账就可以了？到企业所得税汇算清缴的时候还需要调整这部分金额吗？

#提问#老师年底了假如企业年底算着含税收入4920万，但政府给订的目标5000万，我们可以把收入暂估上80万吗？具体怎么暂估？暂估的话就得把24年1月份的收入拿过来80万是吗？但同时确认收入和成本后，库存就不对了，库存也不足出现负数怎么处理？还有什么好的办法吗

老师您好，我想问一下，就是我们假如说3月份开了一张12月份的环保设备运维的发票，然后我的这个问题就是说我这个员工工资现在目前太少，假如说1~3月吧，嗯，可能只能达到1万多的这个人工成本，但是往后这几个月，嗯，每个月都要做工资，我的意思就是说1~3月不是要交企业所得税吗？我我不想就是说嗯，因为前期人工成本少，交的所得税过多，然后到了年底还要调增退税，因为往后不是我这几个月都要一直做工资吗？肯定到时候费用还会上来，我说我想问的是能不能先不交企业所得税，到年底再交啊，或者说退税麻烦吗？

你好老师，生产企业如果有几笔是贸易类型的业务，那这几笔相关的出口是按贸易类进行出口退税吗，具体怎么操作的？ 另外本年度货物单证不齐的业务需要在本年年底视同内销，那这些业务到明年如果单据收齐了呢，已经报税了的该怎么账务操作？ 开具出口普通发票是需要所有相关单据齐全后对吗，一般在报关单所属月份内，那如果报关单是在月底的时候拿到的，但开票系统已经截止了，怎么办？

老师，我们是2024年11月18日新成立的小规模企业，但是还没有开票，零申报的，但是我现在申报所得税季报时，提示不让零申报，提示营业收入本年累计金额不能为空，怎么办