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我们要申请一些技术需要提交去年的财报,现在需要把去年的费用有一部分调成研发费用,哪块可以调?怎么调帐呢?

2024-11-01 09:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-11-01 09:36

要将去年的费用调整为研发费用,首先需要确定这些费用确实与研发活动相关。可以从材料费、设备折旧费、人工费等方面进行调整。调账时,应在会计系统中做相应的会计分录,将原费用科目借方金额减少,相应增加研发费用科目的借方金额。同时,确保所有调整都有相应的文件和记录支持,以备审计时使用。

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快账用户4198 追问 2024-11-01 10:20

一般费用借管理,贷银行,后期都结转损益了,现在调成研发费用那是直接借研发支出,贷管理费用,结转部分还用调整吗

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齐红老师 解答 2024-11-01 10:24

如果费用已经结转到损益,那么除了做借研发支出、贷管理费用的调整外,还需要调整损益表。具体操作是将损益表中的管理费用相应减少,研发支出相应增加。这样可以确保损益表反映的费用分配是准确的。

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快账用户4198 追问 2024-11-01 10:31

因为调的是去年的帐,所以我需要怎么调结转损益这部分费用,是做红冲吗

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齐红老师 解答 2024-11-01 10:33

对于已经结转到损益的去年账目,需要进行红冲操作。你可以先对去年的管理费用进行红冲,即做一笔借损益表-管理费用、贷管理费用的分录来取消原来的费用结转。然后,再以相同的金额做借研发支出、贷损益表-研发支出的分录,以反映费用调整后的正确状态。这样操作可以确保会计记录的准确性和合规性。

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快账用户4198 追问 2024-11-01 10:36

我们只有资产负债表和利润表,不做损益表,损益表是什么

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齐红老师 解答 2024-11-01 10:38

抱歉,我使用的术语可能有些混淆。在会计术语中,“损益表”通常指的就是“利润表”。所以,当我提到调整损益表时,实际上是指在利润表上进行调整。你需要在利润表上进行相应的调整,以反映费用从管理费用转移到研发支出的变动。

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快账用户4198 追问 2024-11-01 10:39

做完取消原来费用结转的分录,借研发支出,贷损益表~研发支出是什么意思?分录做成借研发支出,贷管理费用,这样就把之前一部分管理费变成研发支出了对吗?

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快账用户4198 追问 2024-11-01 10:40

利润表的调整也是根据做账调整,然后生成利润表会有变化对不对?

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齐红老师 解答 2024-11-01 10:42

是的,你理解得很正确。首先通过做账调整,即借研发支出、贷管理费用的分录,将部分管理费用重新分类为研发支出。这样的会计处理直接影响了费用的分类。 随后,当你重新生成利润表时,这些调整会反映在利润表上,即管理费用总额会减少,而研发支出总额会增加。这样的调整确保了利润表能准确反映公司的财务状况。

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齐红老师 解答 2024-11-01 10:42

是的,你理解得很正确。首先通过做账调整,即借研发支出、贷管理费用的分录,将部分管理费用重新分类为研发支出。这样的会计处理直接影响了费用的分类。 随后,当你重新生成利润表时,这些调整会反映在利润表上,即管理费用总额会减少,而研发支出总额会增加。这样的调整确保了利润表能准确反映公司的财务状况。

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快账用户4198 追问 2024-11-01 11:21

那税务系统已经提交了报表,现在改了怎么办?需要重新报吗

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齐红老师 解答 2024-11-01 11:24

如果已经向税务系统提交了报表,然后进行了账务调整,通常需要重新提交修正后的报表。你应该准备修正报表,并向相关税务机关说明情况,提交修正报表以确保财务报告的准确性和合规性。这样可以避免可能的税务问题或审计风险。

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