前期给一名员工发工资买社保，因为他的工资不是在我公司发，只是社保在我公司买，我公司只出公司部分，但是做账的时候是公司部分和个人部分都出了，也就是说当时公司把他社保个人部分都垫付了，记得账是借：管理费用——社保贷：银行存款现在公司给那名员工发工资，从这个月才开始他的工资在我公司发，那我怎么平他之前公司垫付他社保个人部分的账|？

确定员工社保个人部分金额：首先明确之前为该员工垫付的社保个人部分的具体金额。发放工资时扣除垫付的社保个人部分：假设本月应发该员工工资为 X 元，垫付的社保个人部分为 Y 元。发放工资时，分录如下：借：应付职工薪酬 —— 工资 X 贷：其他应收款 —— 代垫社保个人部分 Y 银行存款（或库存现金） X - Y

2024-11-01

你好对的，是这么做的。

2021-05-24

同学，您好，应该是这样操作。

2020-09-22

同学，你好是可以的

2024-08-02

同学你好需要计提的。比如应发80000，个人部分1000，假设公司部分2000。计提时：借：管理费用等 82000 贷：应付职工薪酬-社会保险费 2000 应付职工薪酬-工资80000 单位代扣应由个人承担的社会保险费时：借：应付职工薪酬-社会保险费1000 贷：其他应付款1000 缴纳社保时：借：应付职工薪酬-社会保险费2000 其他应付款1000 贷：银行存款 3000 发工资时：借：应付职工薪酬-工资80000 贷：应付职工薪酬-社会保险费1000 银行存款 80000-1000

2021-12-15