老师 公司团建 发票开的团建费 这个怎么做 团建费用的发票可以在企业会计账目中作为福利费用进行处理。在录入时，应将发票金额记入相应的福利费用科目中，并确保所有费用的支出都符合税务规定，以便在税务审计时能够顺利通过。同时，保留好相关发票和活动证明，以备查验。

企业2021年有关资料如下:主营业务收入4000万元,主营业务成本1000万元销售费用500万元,税金及附加200万元,其他业务收入500万元,其他业务成本200万元,营业外收入200万元,营业外支出150万元,财务费用250万元,管理费用400万元。当税务师事务所在为该企业进行汇算清缴时,发现与该企业纳税相关的具体资料如下:(1)已计入成本费用中实际支付的合理工资为300万元,上缴的工会经费9万元,实际发生的职工福利费48万元,实际发生的职工教育经费85万元,(2)管理费用中列支的业务招待费40万元,新产品开发经费100万元,以(3)财务费用中列支当期向其他企业拆借的利息20万元,拆借金额为200万元,银行同期年利率为8%(4)营业外支出列支了当期因排污处理不当,被环保部门罚款5万元,通过公益性社会团体向灾区捐赠100万元。5)在有关收益项目中列示国债利息收入有20万元。要求根据有资料计算该企业2020年应纳的企业所得税税额。

3.某企业2021年有关资料如下:主营业务收入5000万元，主营业务成本1500万元，销售费用600万元，税金及附加400万元，其他业务收入500万元，其他业务成本300万元，营业外收入200万元，营业外支出150万元，财务费用350万元，管理费用400万元。(14分)当税务师事务所在为该企业进行汇算清缴时，发现与该企业纳税相关的具体资料如下:(1)已计入成本费用中实际支付的合理工资为300万元，上缴的工会经费9万元，实际发生的职工福利费63万元，实际发生的职工教育经费8.5万元。(2)管理费用中列支的业务招待费50万元，新产品开发经费100万元。(3)财务费用中列支当期向其他企业拆借的利息20万元，拆借金额为200万元，银行同期年利率为8%。(4)营业外支出列支了当期因排污处理不当，被环保部门罚款5万元，通过公益性社会团体向灾区捐赠100万元。(5)在有关收益项目中列示国债利息收入有20万元。要求:根据有资料计算该企业2021年应纳的企业所得税税额。企业所得税能写详细点吗

【综合题】第二十一题某居民企业2015年10月份注册成立，并进行了相关的税务登记。2015年10月15日在银行开立基本存款账户和其他存款账户。2018年该企业经营业务如下:(1)取得销售收入5000万元:(2)销售成本2200万元;(3)发生销售费用1340万元(其中广告费和业务宣传费900万元)，管理费用960万元(其中\务招待费30万元)，财务费用120万元，税金及附加80万元，缴纳增值税240万元;(4)营业外收入140万元，营业外支出100万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元，支付税收滞纳金12万元);(5)计入成本、费用中的实发工资总额300万元，拨缴职工工会经费6万元、职工福利费46万元(不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴)、职工教育经费10万元。要求:计算该企业的当年应缴纳的企业所得税？下列关于该企业税务处理不正确的是()。A.广告费和业务宣传费可以按实际发生额在税前扣除B.业务招待费可以全额在税前扣除C.增值税可以在税前扣除D.支付的税收滞纳金可以在税前扣除

2.芳草房地产开发公司在其取得的国有土地上建造住房出售，2022年发生相关业务如下:(1)按照国家有关法规规定，缴纳国有土地出让金7000万元，缴纳契税等税费260万元;(2)因开发该项目支付“三通一平”前期工程费、基础设施费等费用4000万元;(3)开发费用的财务费用中的利息支出540万元，能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构的证明，且没有超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额;(另知，该公司所在地政府规定的其他房地产开发费用的计算扣除比例为5%。)(4)该项目住房竣工验收通过，经销售取得收入(不含增值税)29000万元;(5)销售该项目住房缴纳可以予以扣除的各种税金为230万元。请问甲房地产开发公司应缴纳土地增值税额是多少(写出解析过程和结果)?

老师您好，我公司A集团旗下的一个小规模纳税人物业公司，老板说要将集团公司旗下其他公司负责承建的一个劳务建筑产业园里面 修建水井的费用让我们物业公司来承担， 但是由于水井是基础建设里面的费用，物业公司承担的话从税务角度来说不合理， 所以施工方跟我们签订了一个消防系统维护保养的合同（合同金额6.4万元）。 开票内容是：建筑服务*施工费 6.4万元，开票备注栏是 消防系统维护费， 因为这个费用对于物业公司来说是大额费用(钱在收到发票的时候就给对方付了，(感觉记入长期待摊费用不合适)那我做账务处理的时候应该把它记入什么科目呢？会计分录怎么写？