请问老师，甲单位没有工会，但是账面计提了工会经费，委托单位的被投资A公司帮忙代缴。请问需要什么凭证，甲单位才能在企业所得税前扣除呢？谢谢

老师好，请教个问题，私营独资企业（小规模），律师事务所，属于查账征收(需报个人所得税经营所得纳税申报表-季报），没有给法人发工资，但是给法人交社保费了，计提社保，是，借：管理费用-社会保险费（单位）贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位），缴纳社保费，是借：应付职工薪酬-社会保险费（单位）借：其他应收款-法人（个人部分）贷：银行存款，但是缴纳的个人部分（借：其他应收款-法人）这个在我发放工资这里，我没给法人发放工资，也就没做贷：其他应收款-社保（个人部分），那我这个缴纳社保法人个人缴纳社保部分怎么做分录

请问老师，2021年甲单位计提应收账款坏账- A公司100万。2021年企业所得税汇算清缴做了条增处理。2022年因为已经长达5年，直接将这100万经领导批准作了损失的确认。但是税务局说没有证据，因此没2022年的纳税调减。但是2023年A企业把100万还给甲企业了。按照图片的说法，已经扣除的做收入，请问像甲企业没有扣除的情况怎么处理？分录怎么写，2023年针对这100万收回的企业所得税汇算清缴怎么处理呢？

“依照《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局公告2018年第28号发布)第九条规定，企业境内支付属于增值税应税范围的，除对方为依法不需要办理税务登记的单位和个人满足小额零星交易的外，需要取得发票作为税前扣除凭证。 个人取得劳务费收入，属于增值税应税范围，因此劳务费金额在超过500元时就需要取得在税务局代开的发票作为税前扣除凭证，否则就不得税前扣除了。”请问老师企业支付给个人的劳务费无发票，企业所得税汇算清缴税前不能扣除对吧，请问政策依据是上面的引号内的这段话么？谢谢

请问老师，甲单位没有工会，但是账面计提了工会经费，委托单位的被投资A公司帮忙代缴。请问需要什么凭证，甲单位才能在企业所得税前扣除呢？谢谢

老师，我们这边有一家公司他在23年9月进口了一台机器，是委托别人进口的，海关缴款书上面的缴款单位是两个公司名称是委托代理的公司和我们公司，现在我们在这个月把这台机器销项开出去了，但现在得知税额已经被委托代理公司抵扣了，当时委托他们进口时我们老板公户把这个海关专用缴款书的税款打给委托代理方了，然后这个月老板找他们，他们把这笔税款退回给我们了，当时购入机器这笔业务老板没说我们也没做到账上，请问现在这笔购入机器的分录怎么补做到这个月呀？因为本月开了销项出去要结转成本了，谢谢