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老师,,请问,开出口发票,开o税率和免税税率的区别,和计算案例,比如数量10台,单价10万(换算好的人民币)合计100万,税率开0税率和“免税”,这笔业务两种发票实际要缴纳多少税的区别,假如这10台我在国内的进项税额是13万。

2024-11-04 14:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-11-04 14:10

● 零税率:是指对出口货物除了在出口环节不征增值税外,还要对该产品和应税服务在出口前已缴纳的增值税进行退税,使产品在出口时完全不含增值税税款,这体现了增值税 “征多少,退多少” 的原则。 ● 免税:是指对出口货物在出口环节免征增值税,但出口企业相应的进项税额不能抵扣,也不予退税。出口企业相当于只享受了出口环节的免税优惠。 零税率:可以申请退税13万 免税:可以进项税额转出13万

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快账用户8344 追问 2024-11-04 14:13

老师 零税率申请退税,实际操作是在网上申请退税是吧,那么分录是怎么做

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快账用户8344 追问 2024-11-04 14:14

免税的话,不用再操作什么了,只做好响应的结转分录就行了吗

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快账用户8344 追问 2024-11-04 14:15

还有听过一句话,说,开的o税率的话,多交的还会退是什么意思

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齐红老师 解答 2024-11-04 14:17

借:其他应收款 —— 应收出口退税,贷:应交税费 —— 应交增值税(出口退税) 借:银行存款,贷:其他应收款 —— 应收出口退税

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快账用户8344 追问 2024-11-04 14:21

老师还在吗?我的另外一个问题我重新讲,如果是开的免税,开完发票还需要在网上申请退税吗?另外分录怎么做

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齐红老师 解答 2024-11-05 09:39

即使开具了免税发票,也是需要申请退税的

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