请教会计分录 业务场景 品牌方A 代理商B 两方年度签订销售任务目标合同分解到季度、月度 当代理商B每月完成销售任务目标时，品牌方给予代理商B一定的奖励以次鼓励 奖励以折现的形式不直接转账，还是在年度结算时，冲抵代理商B要付给品牌方的应付账款， 开票以实际送货金额开，付货款以实际送货金额-奖励支付 举例 2024年，合同目标额2000万，分解至9月份完成150万，获得奖励50000元 9月发工资时代理商先按60%*50000=30000元垫付先发给员工， 年末结算的时候，应付品牌方货款1000万。品牌方开发票1000万 代理商实际支付货款=1000-5=995万， 老板说：发给员工的30000万是往来款，不应该做营业外收入，避免产生没必要的税金 请问代理商的账务处理会计分录怎么写

谢谢郭老师，我写了个，麻烦帮我看看，发工资垫付时 借：其他应付款-员工联合管理补贴 3 贷：银行款存款 3 年末结算时 借：库存商品 1000 贷：应付账款 1000 支付货款时 借：应付款账款：995 贷：其他应付款-员工联合管理补贴 3 贷：其他应收款-公司2 借：其他应收款-2 贷：营业外收入 2

第一个不对 你们银行账户没有支付

发工资时，那60%的3万，银行支付了，先由公司垫付和工资一起发给员工了

借：其他应付款-员工联合管理补贴 3 贷：银行款存款 3 这里修改借应付职工薪酬工资 贷其他应付款3万 第二个和第三个对的 第四个不平

能麻烦老师把完整的时间线分录写一下回传我不，今天写好几次了，还没搞平

如果第一个改成老师说的那样，银行余额没有减少3万，

第四个营业外收入的16604银行余额是没有增加的，用来抵掉要付的货款了

银行账户没有支付 借应付职工薪酬工资 贷应付账款b3 借库存商品 贷应付帐款b1000 支付借应付帐款b1003 看最后你们是几支付给他多少 你给他奖励发票怎么开

老师，还是没搞明白，工资现在是计提，要等发放的时候，银行存款余额才会减少

工资计提时 借：应付职工资薪酬工资-员工联合管理补贴 25691 贷：其他应收款 25691 公司垫付发员工工资时 借：其他应收款-员工雅瑞联合管理补贴垫付 25691 贷：银行存款 25691 年末和雅瑞结算时 借：库存商品 1000000 贷：应付账款 1000000 支付货款时 借：应付账款 1000000 贷：应付职工薪酬工资-员工联合管理补贴

支付货款时 借：应付账款 1000000 贷：应付职工薪酬工资-员工联合管理补贴 这笔是啥 冲工资啊 这个工资是单位应该承担的吗

老师，早，昨晚还是没写好

别人给我们5万奖励，不直接支付 在年底结算货款时冲减 公司10月垫付3万发给员工 要实现9月计提 10月银行余额减少 年底货款少付3万

给你们的这个奖励这50,000发票怎么开？

货款按实际发生的开

你们支付货款10万 他给你货物15万开发票也是15万 另外五万的奖励就给你们不开发票 如果是的话那就是营业外收入 借库存商品贷应付账款15万， 借应付账款15万， 贷营业外收入5万 银行存款10万。

工资计提，垫付怎么写

借管理费用工资 贷，应付职工薪酬工资 借，应付职工薪酬工资 贷应付帐款或者其他应付款。

老师。那费用增加了，

实际付给员工工资的3万 后面在货款少付了

是对是对是的 是的

我分录写不出来，到现在还没搞完整，向你求救