老师， 被投资单位年底分红，股东公司权益法下做长投损益调整，是按着净利润金额还是什么，因为净利润金额和资产负债表里金额不一样
同学，你好 被投资单位年底分红，你是问分红的金额吗？一般是被投资单位自己决定分红金额，不超过当年的净利润
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晨光公司2020年销售额为30000万元，销售净利率为8%。股利发放率为净利润的40%，固定资产已经达到饱和状态。公司预测2021年销售额为35000万元，仍按基期股利发放率支付股利，留存收益可以抵冲筹资额。公司2020年资产负债表(简表，单位：万元)如下：要求：预测2021年对外筹资的数额。金额负债及股东权益货币资金应付账款金额15005100600应付票据存货资产(净额)4500应收账款3000长期负债2500固定资产(净额)6900股本长期投资3000资产合计22600留存收益15000无形资产6002500负债及权益合计22600
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晨光公司2021年销售额为30000万元，销售净利率为8%。股利发放率为净利润的40%,固定资产已经达到饱和状态。公司预测2022年销售额为35000万元，仍按基期股利发放率支付股利，留存收益可以抵冲筹资额。公司2021年资产负债表（简表）如下：要求：(1）预测2022年对外筹资的数额；(2）若已知购买固定资产需要800万元，如何计算？资产负债表（简表）2021年12月31日单位：晨光公司单位：万元资产金额货币资金600应收账款（净额）4500存货5100固定资产（净额）6900长期投资3000无形资产2500资产合计22600负债及股东权益金额应收票据1500应付票据3000长期负债2500股本15000留存收益600负债及权益合计22600
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晨光公司2021年销售额为30000万元，销售净利率为8%。股利发放率为净利润的40%,固定资产已经达到饱和状态。公司预测2022年销售额为35000万元，仍按基期股利发放率支付股利，留存收益可以抵冲筹资额。公司2021年资产负债表（简表）如下：要求：(1）预测2022年对外筹资的数额；(2）若已知购买固定资产需要800万元，如何计算？资产负债表（简表）2021年12月31日单位：晨光公司单位：万元资产金额货币资金600应收账款（净额）4500存货5100固定资产（净额）6900长期投资3000无形资产2500资产合计22600负债及股东权益金额应收票据1500应付票据3000长期负债2500股本15000留存收益600负债及权益合计22600
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3.甲公司2022年1月1日取得乙公司90%的股份（非同一控制下的合并），长期股权投资的成本为173万元，股权取得日乙公司可辨认净资产的公允价值180万元（假设投资日乙公司净资产的公允价值等于账面价值）。2019年乙公司实现净利润50万元，按净利润的10%提取法定盈余公积5万元，按净利润的60%向投资者分派现金股利30万元。甲公司的长期股权投资采用成本法进行日常核算。2022年12月31日，甲公司、乙公司有关资料如下：单位：万元项目甲公司乙公司长期股权投资——乙公司173股本230155资本公积2510盈余公积14018未分配利润5517所有者权益合计350200投资收益——乙公司27净利润10050年初未分配利润152提取盈余公积105支付股利5030年末未分配利润5517要求：（1）按权益法调整对乙公司的长期股权投资，并编制有关的调整分录；（2）计算甲公司调整后的“长期股权投资——乙公司”项目金额；（3）编制甲公司对乙公司权益性投资及投资收益的抵消分录
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3.甲公司2022年1月1日取得乙公司90%的股份（非同一控制下的合并），长期股权投资的成本为173万元，股权取得日乙公司可辨认净资产的公允价值180万元（假设投资日乙公司净资产的公允价值等于账面价值）。2019年乙公司实现净利润50万元，按净利润的10%提取法定盈余公积5万元，按净利润的60%向投资者分派现金股利30万元。甲公司的长期股权投资采用成本法进行日常核算。2022年12月31日，甲公司、乙公司有关资料如下：单位：万元项目甲公司乙公司长期股权投资——乙公司173股本230155资本公积2510盈余公积14018未分配利润5517所有者权益合计350200投资收益——乙公司27净利润10050年初未分配利润152提取盈余公积105支付股利5030年末未分配利润5517要求：（1）按权益法调整对乙公司的长期股权投资，并编制有关的调整分录；（2）计算甲公司调整后的“长期股权投资——乙公司”项目金额；（3）编制甲公司对乙公司权益性投资及投资收益的抵消分录
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向企业各职能部门拨付的备用金为什么通过其他应收款核算呢
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老师，请问合同是12000元，发票开的也是12000元，但是钱打了15000元，说多出来的3000元做为辛苦费。请问这3000元辛苦费怎么处理？要开发票吗？
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董孝彬老师，我公司有的产品是委托加工的，我公司是委托方，受托方提供原材料，给受托方（A公司）付费用的时候是借：委托加工物资，贷：银行存款。包装物（桶）是我公司从B公司买入直发到委托加工单位，从B公司买入包装物时的分录是，借：应付账款-B公司，贷：银行存款。直发包装物时的分录，借：委托加工物资，贷：应付账款-B公司。产品加工完之后的分录是，借：库存商品-C产品，贷：委托加工物资-A公司，贷：委托加工物资-B公司。A公司和B公司给我司开的发票，我应该放在入库的这比分录后吗？
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老师，我想问一下，比如我公司小规模纳税人需要开10的建筑工程劳务票，那么我可以做10万的工资个税申报作为成本吗？
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董孝彬老师，我公司是电商公司，是小规模纳税人，在25年12月做账时，我知道平台要开给我公司的发票金额是多少，但是发票要在26年1月开出来，在25年12月做账时就暂估： ①25年12月：按已知平台应付金额做费用暂估，借 销售费用-平台服务费，贷 应付账款-暂估应付；②26年1月：先红字冲掉上年暂估，借 销售费用-平台服务费（红字），贷 应付账款-暂估应付（红字）；③26年1月：再按实际发票正常入账，借 销售费用-平台服务费，贷 应付账款-平台公司（小规模不涉及进项税，发票价税合计直接全额进费用），然后发票放在实际入账的这笔发票里。那25年12月暂估的这笔费用后不就没有发票了吗？如果税务局查25年的汇算清缴，这笔暂估因为没有发票不就要纳税调增？
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老师你好，25年底可以把折旧完的固定资产余额结转到固定资产清理然后转到营业外么，因为26年要重新建帐录入固定资产，25年已经折旧完的固定资产系统不允许录入，只能录入尚未折旧完的
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老师，我这边有个ktv，去大厅做的税务登记，但是他没有给我核文化建设事业费，我是不是可以不用申报这个了
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老师，河南周口，社保缴费，需要上传最低工资基数吗，2025年的，还是，不用申报，等7月基数出来，按最低基数，6月底前需要申报工资吗，社保上，等7月份按填报工资和最低基数，谁高，按哪个交
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老师，河南周口，社保缴费，需要上传最低工资基数吗，2025年的，还是，不用申报，等7月基数出来，按最低基数
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朴老师，我公司高管的个人社保费由公司承担，那公司承担的员工个人社保费记为管理费用，但是就是无票支出，不能税前扣除是吗？
粤公网安备 44030002003870号
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怎么确认长投金额，怎么做分录
同学，你好 长投金额是你支付出去多少，就做多少 借：长期股权投资 贷：银行存款
老师，我的问题是按以往我们都是按净利润做长投损益调整，然后因为被投资单位有分红，导致资产负债表里年底未分配金额减去年初的金额，不等于当年净利润，这个要按什么确认长投金额，怎么做分录，麻烦看下问题
同学，你好 你就按照净利润金额来做
分红这部分导致差额不用做嘛，为什么
同学，你好 不用 有分红会导致资产负债表和利润表不符合这个关系，未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计 有分红的情况下应当这样计算勾稽关系 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计—分配的利润
我知道它不符合，所以不是应该按着资产负债表勾稽得到利润来做长投损益调整嘛，为什么还是按着净利润的金额来，这个净利润的金额不是要高了
同学，你好 净利润，是你本年盈利的金额，你要算按照这个算
那你收到股利的要怎么做呢
收到股利的分录 借：应收股利 贷：投资收益 借：银行存款 贷：应收股利
收到股利的不应该是借：应收股利贷长投损益调整嘛
同学，你好 是用投资收益这个科目
老师权益法下你确定吗，我看书上不是这样
同学，你好 权益法 借：应收股利 贷：长期股权投资—损益调整 借：银行存款 贷：应收股利
对啊，我就一直说权益法下啊
同学，你好 权益法 借：应收股利 贷：长期股权投资—损益调整 借：银行存款 贷：应收股利