老师 请问上年未计提的附加税 现在怎么调整 小企业准则 是直接借未分配利润吗？影响所得税费用不？
小企业会计准则下，上年未计提的附加税可以直接记入发现错误的当月。会计分录为： 借：利润分配 — 未分配利润 贷：应交税费 — 应交城建税等
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#提问@老师如果是小企业会计准则，补提以前2021年9-12月未摊销的费用，也不用以前年度损益调整科目，直接计入利润分配-未分配利润是吗
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企业现在发现2019年有笔两万的所得税没做计提，影响应交税费企业所得税明细账不平，怎样调账？企业执行的是小准则，是不是在当下补做一笔分录：借：利润分配_未分配利润，贷：应交税费_企业所得税？
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老师，我单位小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，我补提去年的所得税费用，直接用了未分配利润科目，分录如图，现在导致报表未分配利润期末-期初不等于净利润，差额正好是17356，如何调整？
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企业所得税汇算补交去年的税 小企业会计准则用的会计分录 借利润分配—未分配利润 贷 应交税费—企业所得税 借应交税费—企业所得税 贷银行存款. 现在财务报表勾稽关系对不上 要调整财务报表的年初余额 调整的应交税费和 利润分配对吗
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企业所得税汇算补交去年的税 小企业会计准则用的会计分录 借利润分配—未分配利润 贷 应交税费—企业所得税 借应交税费—企业所得税 贷银行存款. 现在财务报表勾稽关系对不上 要调整财务报表的年初余额 调整的应交税费和 利润分配对吗
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粤公网安备 44030002003870号
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老师 这样做影响所得税费用吗？
同学你好 是的这个影响损益的
老师 为什么有的老师让通过以前年度损益呢？
你是小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目
会计制度是（小企业会计准则2013年） 这个就有以前年度损益呀
同学你好 这个有的话就可以用
到底是用哪个好一点呢？老师麻烦解答一下
你有这个科目就用 咩有jiu就 直接用我给你的分录 这两个都可以 就看你账套里有么有以前年度损益调整