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Q

老师请问上年未计提的附加税现在怎么调整小企业准则是直接借未分配利润吗？影响所得税费用不？

2024-11-06 15:48

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-11-06 15:51

小企业会计准则下，上年未计提的附加税可以直接记入发现错误的当月。会计分录为：借：利润分配 — 未分配利润贷：应交税费 — 应交城建税等

快账用户3932 追问 2024-11-06 15:52

老师这样做影响所得税费用吗？

齐红老师解答 2024-11-06 15:54

同学你好是的这个影响损益的

快账用户3932 追问 2024-11-06 15:54

老师为什么有的老师让通过以前年度损益呢？

齐红老师解答 2024-11-06 15:57

你是小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目

快账用户3932 追问 2024-11-06 15:59

会计制度是（小企业会计准则2013年）这个就有以前年度损益呀

齐红老师解答 2024-11-06 15:59

同学你好这个有的话就可以用

快账用户3932 追问 2024-11-06 16:00

到底是用哪个好一点呢？老师麻烦解答一下

齐红老师解答 2024-11-06 16:01

你有这个科目就用咩有jiu就直接用我给你的分录这两个都可以就看你账套里有么有以前年度损益调整

小企业会计准则下，上年未计提的附加税可以直接记入发现错误的当月。会计分录为：借：利润分配 — 未分配利润贷：应交税费 — 应交城建税等

2024-11-06

你好，也要通过的，借应交税费贷利润分配-未分配利润，然后借银行存款贷应交税费

2021-10-18

对的是的，你用所得税费用或者利润分配未分配利润都行。一个是影响了今年的净利润，一个不影响。

2025-04-29

在当下补做一笔分录即可：借：利润分配_未分配利润，贷：应交税费_企业所得税

2022-04-26

直接计入利润分配-未分配利润。

2022-04-01

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