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增值税小规模纳税人增值税税费必须计提再缴纳吗

2024-11-06 15:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-11-06 15:59

先计提,若不用交增值税 ,再转营业外收入

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快账用户2836 追问 2024-11-06 16:00

有税费,已经缴纳

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齐红老师 解答 2024-11-06 16:01

缴纳增值税时 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款

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快账用户2836 追问 2024-11-06 16:01

那计提呢

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齐红老师 解答 2024-11-06 16:01

借:应收账款 贷:主营业务收入 贷: 应交税费-应交增值税

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先计提,若不用交增值税 ,再转营业外收入
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