A公司是一家商贸公司于2020年7月成立的，因一直没有谈成业务所以都是每月做0申报，做账成本只有每月支付的少量租金，因都是老板自己名下的房产。但从2024年11开始接到业务，需要在12月开具增值税专用13%发票给出口贸易公司退税，因之前没有想到会突然有个订单，所以取得的进项发票和费用发票有限，，请问这个可以补计提之前的工资和租车费用吗？

是要做更正申报以前的财务报表吗

不需要做更正申报以前的财务报表。只需要在当前期间将之前未计提的费用进行补记，并确保在会计和税务记录中正确体现。这样做可以帮助你合理利用税前扣除，减轻税负。

那补计提之前的费用是用原科目还是用以前年度损益调整科目吗

补计提之前的费用应使用原来的会计科目进行记录，而不是使用以前年度损益调整科目。这样可以保证费用的归类和处理更为准确，有助于财务报表的真实性和合理性。

如果这个月开始只做补计提其中2年的租车费用500元*12个月*2年=12000元，这个是否也要做补申报个税系统的分类所得，这个会产生个税吗？因不是分次500元申报。还有工资确认会补发的，和当月工资一起发的，那这个补的工资是和当月发的工资一起合计金额申报工资薪金吗？

补计提的租车费用不涉及个人所得税，因为这是公司的经营成本。对于补发的工资，需要和当月工资一起合计后，按照正常的工资薪金所得进行个税的申报。这样做可以确保税务的正确处理和遵守相关法规。

补计提的租车费用补计提的租车费用，这个是和老板签了租车协议的，每月对公支付500元租车费用，不需要在个税系统代扣代缴个税吗？财产租赁所得

如果租车费用是公司支付给老板个人，并且老板以个人名义出租车辆给公司，这属于财产租赁所得。根据中国税法，财产租赁所得需要缴纳个人所得税。公司应当在支付这部分费用时为老板代扣代缴相应的个人所得税。因此，需要在个税系统中进行相应的申报和缴纳。

是呀问题是现在要补计提和支付之前年份的租车费用一次性金额就有租车费用500元*12个月*2年=12000元，这个会产生个税吗？因不是分次每月500元申报。

是的，一次性支付之前年份的租车费用总额12,000元，依然需要按照财产租赁所得处理，并代扣代缴个人所得税。即使是一次性支付，也需要按照税法规定计算相应的个税，并在个税系统中进行申报。这样做是为了确保税务合规。

老师这个我知道的，我的意思是说，这样一次申报一个总数12000已超过每月500元，是否要交个税，个税分别是多少

对于一次性支付的12,000元租车费用，确实需要缴纳个人所得税。具体的税率取决于财产租赁所得的税率，通常为20%的比例税率。因此，应代扣代缴的个税大约是2,400元（12,000元 * 20%）。这个计算是基于常规的财产租赁所得税率，具体情况还应参考当地税务规定。

那如果是这样我补计提就不划算呀还要交2400个税