厂房租的另一家公司的，没有发票，只有收据，月租是15000元，今年5个月的租金，还交了押金3万，请问这样做账后，明年企业汇算清缴的时候，做纳税调增，需要交多少税？比取得专票多交多少税？

你好，我们公司21.1-12月房租没有发票，但是每个月租金都正常支付了且计提了费用，22.5.31号前如果还没有发票就要调增对吧，调增对我们公司缴纳企业所得税有影响么，我们公司截止20年汇算清缴数据亏损30万，假设房租发票金额是15万，22年我们也是亏损的，到时候汇算清缴是不是调增15万，是否交所得税用20年汇算清缴数据负的30万-15万，再加21年亏损的，来得出最后的可弥补以后年度金额，且不用缴纳所得税

老师，有两个问题需要请教一下： 1、企业所得税汇算清缴应交税比预缴税大，这个时候账务处理，计提的时候：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税；缴纳企业所得税时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款。这样分录齐全吗，跟利润分配科目有关系吗？ 2、我注册公司的时候租赁合同是做着10平方每月300元的房租，但是从成立到现在没有做租金支出费用，今年开始想每月做个租金费用支出，因为300元不超过500元，附件用收据（写明收款人的身份证号码和手机号码、名字）这样来作为凭证附件，也没有去租赁备案中心备案和缴纳租赁税，这样合适吗？还是干脆不做租金费用支出会好些？

厂房租金每月3万元，一年36万，按月支付，合同里面未约定开具房租费发票。房租费目前不能入账存在几个问题： 1.租赁合同不是入账的依据，公司收到房东以个人名义开具的房屋租赁发票才能计入成本。如果不开发票的话，到时候税务查到会被纳税调增的，因为房东偷税漏税了，有真实案例的。 2.如果只让房东开个收条，这个租金可以入账，但是不能企业所得税前扣除的。目前公司没有取得发票，这个厂房租金就不能计入成本，也不能税前扣除，就是不能减少企业的利润 。入账意义不大。 3.租金没有发票，如果对公账户支付了应该入账，汇算清缴的时候纳税调增。 4.如果公司没有支付款项给这个职工，暂时不处理入账。辛苦老师帮我分析一下以上几点我理解的对吗？

厂房租的另一家公司的，没有发票，只有收据，月租是15000元，今年5个月的租金，还交了押金3万，请问这样做账后，明年企业汇算清缴的时候，做纳税调增，需要交多少税？比取得专票多交多少税？

老师，公司厂房是租的，已预付今年8-12月4个月的房租1.5*4=6万，问题1：如果不取得发票的情况下，做进账务中与不做进账务中，最后所交的企业所得税是不是一样的？1月份交企业所得税时与5.31前做的企业汇算清缴分别是多少？怎么算？问题2：如果公司承担税费，1.5万*9%*4=0.54万，取得专票后，应交的企业所得税是多少？1月交的所得税与5.31企业所得税汇算清缴是多少？3、前面没有取得票做账、不做账与后面取得专票做账，哪一种情况下企业承担的税费更少？请老师举例计算说明一下，假设原本利润总额为100万，所得税率25%。