演示账套

您好，如果出口税率为13%，退税率为9%，那么出口开发票的税率开多少呢？

2024-11-08 20:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-11-08 20:31

你好出口0税率你写的那个13%不对

快账用户2677 追问 2024-11-08 20:36

您可以看下海关出口货物编码表，每个货物都有征税率、退税率的，

快账用户2677 追问 2024-11-08 20:37

不是简单的0

齐红老师解答 2024-11-08 20:38

同学出口都是开0，他有退税率你才能开零，如果他不能退税的话，需要看退税标识不管他退税率是多少，你不可能开退税率呀

快账用户2677 追问 2024-11-08 20:42

因为征税率刚好等于退税率时开票用零税率，但是征税率大于退税率的时候，开票开零税率，那么中间的差额不就没交税了吗？

齐红老师解答 2024-11-08 20:44

你是商贸还是生产企业？

快账用户2677 追问 2024-11-08 20:48

生产企业

齐红老师解答 2024-11-08 20:51

不交看这个案例吧钢铁生产企业，我的产品出场含税价是5800，增值税17%，退税率是9%，到天津的FOB价格是6000人民币。请问我怎么计算能知道我出口以后能退给我多少我们企业是在其他企业购买钢管坯子，生产成钢管。1.先计算当期应纳税额当期应纳税额=当期内销货物销项税额-(当期进项税额-当期免抵退不得免征和抵扣税额)-上期留抵税额＝0(假设无内销)-(5800/1.17*17%-6000*(17%-9%))-0（假设为零）=-(843-480)=-363 其中: 当期免抵退不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*(出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退不得免征和抵扣税额抵减额=6000*(17%-9%)=480 2.出口货物"免、抵、退"税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*出口货物退税率-免抵退税额抵减额=6000*9%=540 3.当第1.项计算结果为正数时,不退税; 当第1.项计算结果为负数时,要将第1.2.项计算结果的绝对值进行比较,小者为当期应退税额. |-363|<540故。就单纯该单而言，你的退税为363. 你的利润＝收入－成本＝（6000＋363）－5800＝563.