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老师!上午好!请问如果是出口的产品,然后被退回到国内返修,而产生的进口增值税和进口关税分别计什么科目呢?

2024-11-11 10:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-11-11 10:45

同学,你好 将缴纳的关税计入材料采购的成本,增值税计入进项税

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快账用户1568 追问 2024-11-11 11:08

我们是出口业务退回返修的也可以将关税计入材料成本么?

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齐红老师 解答 2024-11-11 11:08

同学,你好 嗯嗯,可以的

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快账用户1568 追问 2024-11-11 11:08

那退回产品群产生的进口增值税和报关费用呢?

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齐红老师 解答 2024-11-11 11:09

同学,你好 进口增值税,就是相当于进项 报关费用,计入成本

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快账用户1568 追问 2024-11-11 11:29

谢谢老师!

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齐红老师 解答 2024-11-11 11:29

不客气,祝工作顺利

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同学,你好 将缴纳的关税计入材料采购的成本,增值税计入进项税
2024-11-11
对于出口产品被退回国内返修产生的进口增值税和进口关税,一般可以分别计入以下费用科目: 一、进口增值税 如果符合进项税额抵扣条件,可以先计入 “应交税费 — 应交增值税(进项税额)”,待认证通过后进行抵扣。 例如,企业收到海关进口增值税专用缴款书时,做如下分录: 借:应交税费 — 应交增值税(进项税额) 贷:银行存款等 如果不符合抵扣条件或者企业选择暂不抵扣,可先计入相关产品成本或费用科目,如 “库存商品”、“生产成本”、“制造费用” 等。 例如,返修的产品属于生产过程中的一部分,可将进口增值税计入生产成本: 借:生产成本 贷:银行存款等 二、进口关税 一般计入返修产品的成本,如 “库存商品”、“生产成本” 等科目。 例如,产品退回返修,缴纳进口关税时: 借:库存商品(或生产成本等) 贷:银行存款等
2024-11-11
你好,购进直接出口的不可以退税,只能免税
2025-01-16
同学你好 可以的 你们是外贸公司就可以
2023-02-10
您好! 出口退税是在国际贸易业务中,对报关出口的货物退还在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳增值税和消费税.据此,对进口商品征收的增值税在出口时不能退税.
2023-02-01
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